Декларация 3-НДФЛ: инструкция по заполнению в 2030 году

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2021” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2021, 2021, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

• Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
• Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
• Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
• Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
• Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

• Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
• Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
• Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
• Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
• Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2021”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан. Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2021 год придется заполнять по новым правилам.

12 февраля 2021 Евдокимова Наталья

ФНС опубликовала приказ от 07.10.2021 № ММВ-7-11/506@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года.

Это значит, что отчет за 2021 год придется заполнять по-новому.

Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронули:

• приложение 2 «Доходы от источников за пределами РФ» — введено новое поле. В нем налогоплательщики смогут отразить доходы, полученные от иностранных организаций или иностранных структур без образования юридического лица, которые освобождаются от налогообложения в соответствии с Федеральным законом от 25.12.2021 № 490-ФЗ;
• сокращены ссылки на Налоговый кодекс Российской Федерации, по форме отчета заменено на «Кодекс»;
• приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, и инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации» — введены новые строки, например, вычет на дорогостоящее лечение;
• приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» — введен выбор способа приобретения жилья.

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2021 года декларацию придется заполнять с нуля.

Изменят правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Расширенный список кодов доходов для заполнения

Их станет 17 (было 10). Вот таблица обновленных кодов:

КодНаименование

01	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
02	Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
03	Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)
04	Доход от операций с ценными бумагами
05	Доход от сдачи имущества в аренду (наем)
06	Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения
07	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом
08	Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично
09	Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов
10	Иные доходы
11	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества
12	Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
13	Доход от продажи транспортных средств
14	Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
15	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе
16	Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе
17	Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)

Другие изменения:

• новый формат записи номера телефона;
• в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
• дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

Кто обязан сдавать

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как обязан отчитаться перед ФНС:

1. Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
2. Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
3. Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
4. Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
5. Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
6. Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Куда сдавать 3-НДФЛ

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Когда сдавать 3-НДФЛ

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год — 30.04.2021. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий понедельник.

Где взять бланк налоговой декларации 3-НДФЛ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Программа декларация 3-НДФЛ 2021: как заполнить – инструкция по заполнению для ИП, для вычета и возврата подоходного налога

Одним из способов подготовки налоговой декларации 3-НДФЛ является ее заполнение в программе, подготовленной ФНС. Ее можно скачать непосредственно на сайте налоговой службы, установить на свой компьютер и заполнить необходимые поля и вкладки.

Ниже представлена подробная пошаговая инструкция, которая позволит подготовить отчетность для физических лиц и ИП с помощью программы за 2021 год.

Скачать бесплатно с сайта ФНС

Установочный файл программы можно скачать с официального сайта ИФНС, ссылка на скачивание – налог.ру.

По данной ссылке находится актуальная версия на 2021 год, ежегодно вносятся изменения, поэтому важно скачивать последнюю версию.

Скачивание бесплатно и доступно абсолютно для каждого желающего. Скачивать нужно программу установки, после чего файл запустить – программа установится на компьютер.

Пояснения по установке можно также скачать отдельным файлом.

После того, как программа 3-НДФЛ 2021 установится, нужно ее открыть и приступить к заполнению полей и подготовке декларации.

С помощью данной программы можно заполнить 3-НДФЛ в следующих случаях:

• ИП для декларирования доходов от предпринимательской деятельности.
• Частнопрактикующие лица (адвокаты, нотариусы и прочие) для подачи отчетности по полученному доходу за отчетный год.
• Обычные граждане, получившие доход и обязанные уплатить с него подоходный налог (имеется в виду тот налог, который не удержал работодатель) – например, при получении процентов, дивидендов, продаже имущества.
• Обычные граждане для использования вычета (имущественного, социального, стандартного) и возврата части понесенных расходов (покупка недвижимости, автомобилей, расходы на обучение, лечение).
• Обычные граждане для получения имущественного вычета по проданному имуществу (движимому и недвижимому) – продажа квартир, уплата ипотечных процентов, продажа автомобилей.

Новая форма 2021

Не обязательно применять программу с сайта налог.ру для подготовки декларации 3-НДФЛ. Физическое лицо может скачать форму декларацию в формате excel, после чего заполнить ее на своем компьютере либо распечатать и заполнить вручную ручкой.

Важно при этом скачивать новую актуальную версию декларации, так как регулярно вносятся изменения в бланк.

В 2021 году форма 3-НДФЛ значительно изменилась. Бланк был упрощен, были учтены многочисленные изменения налогового законодательства. Актуальный формат декларации можно скачать ниже бесплатно в excel.

Скачать новую форму 3-НДФЛ на 2021 год – excel (для заполнения за 2021 год).

Инструкции по заполнению данной формы в различных случаях с заполненными образцами декларации:

Сроки подготовки и подачи налоговой декларации

Ограничение по срока подачи 3-НДФЛ установлено только для случаев, когда ИП или физическое лицо желает показать свой доход с целью уплаты НДФЛ (или неуплаты в случае нулевой базы).

ИП, адвокаты, нотариусы, физлица при продаже имущества, получении дохода обязаны подать декларацию 3-НДФЛ для уплаты НДФЛ до конца апреля следующего года.

По доходам 2021 года нужно отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2021 года.

Для возврата подоходного налога в связи с использованием любого вида вычета сроки подачи декларации не установлены. То есть обратиться в ИФНС можно в любой день в течение года, следующего за отчетным годом.

Заполненную в программе декларацию можно сохранить в формате xml, после чего распечатать, подписать и подать в налоговую службу в бумажном виде лично или через представителя. Можно отправить документы почтой.

Как самостоятельно заполнить за 2021 год – инструкция

Если для подготовки налоговой декларации выбрана программа ФНС, то ниже представлен пошаговая инструкция по заполнению необходимых вкладок и полей 3-НДФЛ в зависимости от причины ее подготовки и подачи.

Особенности программы декларация 3-НДФЛ 2021:

• Слева находится шесть вкладок, заполнять нужно не все, а только необходимые.
• Некоторые вкладки активируются для заполнения только после задания условий на первой вкладке.
• Начать заполнение следует с верхней вкладки «Задание условий».
• Вторым шагом будет заполнение «Сведений о декларанте» — вторая вкладка.
• Если программой пользуется ИП, то следующий шаг – это оформление вкладки «Предприниматели».
• Если программой пользуется физлицо для уплаты налога с дохода, то нужно заполнить вкладку «Доходы, полученные в РФ» и «Доходы за пределами РФ» при наличии таковых. Если при этом есть право на вычет, уменьшающий базу для уплаты подоходного налога, то заполняется последняя вкладка «Вычеты».
• Если в программе идет подготовка декларации для возврата НДФЛ, то нужно заполнить вкладку «Вычеты».

Задание условий

Это первая вкладка, на ней указывается основная информация о налогоплательщике, ФНС, причине подачи 3-НДФЛ.

Нужно убедиться, что вверху отмечен тип декларации «3-НДФЛ».

В общей информации указывается номер ФНС, куда подается отчет – по месту проживания физлица или ИП. Инспекция выбирается после щелчка на многоточие.

Номер корректировки нужно оставить 0, что соответствует первичной подаче.

ОКТМО указывается в соответствии с местом жительства физлица. Если данный номер не известен, то посмотреть его можно в классификаторе ОКТМО.

Признак налогоплательщика – зависит от того, кто подает 3-НДФЛ, отмечается нужный вариант из предложенных.

Имеются доходы – ИП и частнопрактикующие лица отмечают пункт «От предпринимательской деятельности», все остальные отмечают первый пункт. При наличии доходов в отчетном году в иностранной валюте дополнительно выбирается соответствующий пункт.

Достоверность подтверждается – здесь нужно указать, как будет подаваться 3-НДФЛ в ФНС – лично или через доверенное лицо. Во втором случае дополнительно заполняются данные о представителе.

В итоге в заполненном виде данная вкладка программы может выглядеть следующим образом:

Сведения о декларанте

Это вторая вкладка программы, необходима для заполнения сведений о себе на основании документа, удостоверяющего личность.

Последовательно нужно заполнить:

• ФИО – точно как в паспорте;
• ИНН;
• дата рождения;
• место рождения – как указано в паспорте;
• гражданство – по умолчанию уже указано РФ, если иное, то нужно выбрать по щелчку на многоточие;
• сведения об удостоверяющем паспорте;
• телефон – указывать обязательно, в противном случае налоговый специалист не сможет связаться в случае вопросов и проблем.

В заполненном виде данная вкладка выглядит так:

Доходы, полученные в РФ

Третью вкладку программы 3-НДФЛ заполняют физические лица, которые получили в отчетном году доход и желают уплатить с него НДФЛ или сообщить об отсутствии обязанности по уплате ввиду нулевой налоговой базы.

Во-первых, нужно обратить внимание на налоговую ставку – ее можно выбрать из верхнего списка (13, 9, 35, 13). В зависимости от дохода и принадлежности к РФ выбирается нужная ставка. Последняя 13% относится к дивидендам.

В этой вкладке программы нужно заполнить:

• Источники выплат – может быть работодатель, покупатель имущества, организация, выплатившая дивиденды или иное лицо, от которого получен доход.
• В отношении доходов от работодателя заполняется поле ниже, где показывается заработок в разрезе каждого месяца.
• Итоговые суммы заработка и удержанного с него подоходного налога фиксируются ниже.
• При предоставлении работодателем любого вида вычета в отчетном году их величина отражается в поле ниже.

Для добавления источника выплат – нужно нажать на зеленый плюс. В открывшейся вкладе вносится наименование работодателя, ФИО покупателя имущества или название иного лица, от которого получен доход. Для организаций дополнительно вносится ИНН, КПП и ОКТМО. Для физических лиц, выступивших покупателем имущества, достаточно заполнить ФИО.

Если указанный работодатель предоставлял стандартные вычеты в течение года, то нужно поставить отметку в поле «Расчет ст.выч. вести по этому источнику».

Пример заполнения данных об источнике выплат, если это работодатель:

Пример заполнения, если источник выплат – покупатель физическое лицо:

После заполнения данных об источнике выплат, заполняется поле ниже, где приводятся заработки для каждого месяца отдельно. Информацию нужно брать из справки 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Во вкладке сведения о доходах нужно нажать зеленый плюс для добавления заработка за месяц.

В открывшейся вкладке заполняется:

• код дохода (каждому виду соответствует свой код, для зарплаты 2000, для больничного 2300, для отпускных 2012);
• сумма дохода;
• код вычета и его сумма, если предоставляется;
• порядковый номер месяца.

Данная информация заполняется в программе для каждого месяца, в котором были выплаты от работодателя. Если в одном месяце были доходы по нескольким кодам, например, одновременно были выплачены отпускные и зарплата, то нужно отдельно указать суммы по каждому виду.

После заполнения сумм выплат по каждому месяцу отчетного года ниже автоматом выведется общая величина заработка за 2021 год.

Налог удержанный заполняется на основании справки 2-НДФЛ (пятый раздел).

Если работодатель предоставлял вычеты, то ниже нужно заполнить соответствующую вкладку. Информацию о вычетах можно найти в четвертом разделе справки 2-НДФЛ. Вычет можно добавить также по нажатию на зеленый плюс.

В итоге после заполнения всех данных на основании справки 2-НДФЛ данная вкладка программы будет выглядеть примерно так:

Заполнение при продаже квартиры

Если налоговая декларация заполняется с целью уплаты НДФЛ при продаже квартир или иного вида недвижимости (земля, дом, дача, комната и т.д.), то источником выплат будет являться покупатель. Чаще всего это физическое лицо, но может быть и организация.

С полученного от продажи дохода нужно заплатить 13 процентов, при этом можно уменьшить подоходный налог к уплате, воспользовавшись вычетом (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Во вкладке программы «Источник выплат» указывается ФИО физ.лица или данные об организации, которая купила квартиру.

Во вкладке сведения о доходе после нажатия на зеленый плюс выбирается код дохода: при продаже целой квартиры 1510, при продаже доли – 1511.

После указания правильного кода дохода вид вкладки программы 3-НДФЛ меняется.

Если квартира была куплена до начала 2021 года, то справа вносится продажная цена квартиры по договору купли-продажи, ниже указывается порядковый номер месяца, в котором зарегистрирован переход права собственности и вид желаемого вычета (1 млн.руб. или фактические расходы по приобретению).

Пример заполнения:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/programma-zapolnenie.html

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

• индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
• адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
• главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

• налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
• гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

• в территориальный орган ФНС лично;
• через представителя по нотариальной доверенности;
• по почте;
• в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

• если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
• если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

• если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
• все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
• сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
• если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
• страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
• необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
• на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2021.
4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя

нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой

адвокат, учредивший адвокатский кабинет

иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

• фамилию, имя и отчество (при наличии);
• дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
• место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

• лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
• лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

• имя, фамилия и отчество физического лица;
• полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

• 1 — если налог подлежит доплате;
• 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
• 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2021 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

• в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
• в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
• строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
• в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
• в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
• строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
• в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
• в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
   • А — от источников в России;
   • Б — от источников за пределами страны;
   • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/poshagovoe-rukovodstvo-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе – подробная инструкция по заполнению | Юридические Советы

Последнее обновление: 24.02.2021

Для получения налоговых вычетов (покупка квартиры, лечение, образование) и декларирования своих доходов требуется подать и заполнить декларацию НДФЛ. Сейчас для этого не требуется специальных знаний и опыта, нет нужды искать специалиста, платить деньги. Достаточно скачать специальную программку на сайте ФНС и просто внести в нее данные. При этом она:

• считает суммы налога и вычетов автоматически,
• помогает налогоплательщику не ошибиться при ее заполнении,
• освобождает от заполнения одной и той же информации вручную,
• позволяет распечатывать готовую форму на принтере.

После загрузки программного средства, без всяких активация и подключений можно заниматься декларированием. В этой статье представлена подробная инструкция по заполнению декларации 3-ндфл в программе декларация 2021.

При запуске программы автоматически появляется лист в режиме «Задание условий»

Формируя декларацию, следует заполнять все блоки и графы листа сверху вниз. То есть как таковой образец заполнения не нужен. Достаточно следовать алгоритму действий.

Блок «Тип декларации»

Активировать элемент (поставить точку в позиции) «3-НДФЛ» (см. позиция №1). Обычно этот элемент активирован по умолчанию.

Блок «Общая информация»

В строке «Номер инспекции», нажать кнопку выбора и определить территориальную инспекцию, обслуживающую адрес Вашей прописки (появится список, в нем следует выбрать нужную ИФНС/МИФНС) (позиция №2);

Строке «Номер корректировки», следует ставить то число, которое соответствует количеству ранее поданных деклараций за данный налоговый год. Если ранее декларации не подавалась, то ставится «0»;

ОКТМО вводится код своего населенного пункта, который можно узнать в вашей налоговой или определить на сайте ФНС, для этого перейдите по ссылке,  введите свой адрес,  цифровой код в поле «Муниципальное образование:» и есть ОКТМО (позиция №3).

Блок «Признак налогоплательщика»

Ввыбирать позицию «Иное физическое лицо» (№4).

Блок «Имеются доходы»

Поставить галочку в «Учитываемые справками о доходах физического лица…» (№5), остальные пункты не нужно задействовать.

Блок «Достоверность подтверждается»

Принять элемент «Лично» (№6).

Блок «Ф.И.О.»

В нем заполняются фамилия, имя, отчество — заполнить так как указано в паспорте гражданина РФ (№7). Подобным образом вносятся сведения о дате и месте рождения (№9). Строка ИНН указать собственный идентификационный номер налогоплательщика (№8). Сведения о своем ИНН, если они Вам не известны можно узнать через сервис налоговой службы.

Блок «Данные о гражданстве»

Предлагается автоматически, если строка пуста, то вводится код 643, что соответствует российскому гражданству (№10).

Блок «Сведения о документе, удостоверяющем личность»

В строке «Вид документа» выбрать позицию 21 – Паспорт гражданина РФ (№11), остальные строки заполняются как в паспорте (№12).

Блок «Контактный телефон»

Здесь нужно указать свой телефон, который будет доступен и с Вами будет легко установить связь для решения технических и иных важных вопросов. Заполняется обычными цифрами. Первая идет «8» (№13).

Затем активируется лист «Доходы, полученные в РФ»

Нас интересует вкладка «13», нужно выбрать позицию (число) желтого цвета (№14).

В блоке «источник выплаты»

Нужно нажать на верхний «зеленый плюс».

Появится окно с одноименным названием «Источник выплаты». В нем заполняются сведения о работодателе (позиция 16). Данные вносятся согласно имеющимся строкам окна. Эти данные можно взять в справке 2-НДФЛ, которую получают у работодателя на бумажном носителе или в электронном виде через сайт ФНС (после регистрации в личном кабинете налогоплательщика);

Если несколько работодателей, то для каждого открывается отдельное окно, неоднократным нажатием на «плюс» (№14). В зависимости у какого работодателя применялся стандартный вычет на детей в том окошке и ставится галочка в позиции «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» (№17). Можно ставить галочку только у одного работодателя;

Завершение формирования окна путем начатия на кнопку «Да» (№18). То есть каждое окно закрывается отдельно. Потом соответственно открывается другое (на другого работодателя) и т.д.

Блок «Месяц доход…Код дохода…»

Нажав слева «зеленый плюс» всплывет окно «Сведения о доходах» (№19). Сразу же кликаем кнопку строки «Код дохода» и появится список «Справочник видов доходов» (позиция №20). Из этого списка выбираем нужный код – наши подходящую строчку, жмите.

Сумму вбиваете вручную (№21). Указываете номер соответствующего месяца (№22). Когда сведения о конкретном месяце завершены, нажимаем кнопку «Да» (№23). Все данные следует брать из справки 2-НДФЛ.

На каждую сумму по каждому заполняется отдельное окно (каждый раз нажимать на зеленый плюс) (№19).

Блок «Итоговые суммы по источнику выплат»

Строчка «Общая сумма доходов» выводятся автоматически.

Строчка «Сумма налога удержанная» вводится вручную (№28). Она обычно равна результату, полученному умножению Суммы дохода на 13%. Но если были налоговые вычеты, примененные работодателем, то нужно дополнительно заполнить еще окошечко чуть ниже.

Блок «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, представленные налоговым агентом»

Жмем «Зеленый плюсик» и появится окно «Вычета, указанные в разделе 3 справки 2-НДФЛ» (24).

Строчка «Код вычета» из списка выбираем нужный, в зависимости от вида вычета и жизненной ситуации (№25);

Сумма вычета должна соответствовать справке 2-НДФЛ. Причем по каждому вычету берется итоговая годовая сумма, а не помесячно (№26).

На каждый вычет отдельное окошко. По заполнению, кликаете «Да» (№27).

Переход на лист «Вычеты»

На этом листе у налогоплательщика есть варианты развития событий. И они связаны с выбором конкретного вычета. Всего есть 4 вида вычетов, но спросом пользуются три:

• Имущественный;
• Социальный;
• Стандартный.

Кстати, можно в одной декларации, так скажем в одну сессию заполнения, учесть все вычеты. Для этого в каждом вычетном разделе сразу под вкладкой раздела (верхняя часть листа левее) ставить галочку в позиции «Предоставить …….».

Так как больше всего вопросов касается именно как правильно заполнить декларацию на возврат имущественного налогового вычета, то пробежимся по этому вычетному разделу. Возьмем для примера самый распространенный жизненный случай (при возврат из бюджета при покупке квартиры)

Заходим на вкладку «Имущественный» (№29)

Сразу ставим галочку в позиции «Представить имущественный налоговый вычет» (см. №30). О чем говорили чуть выше;

Активируем блок «Сведения об объектах»

Мышкой на «Зеленый плюс» (№31) и всплывает окно «Данные объекта»;

Верху окна отметить позицию «Договор купли-продажи» (№32),

В строке «Наименование объекта» из списка видов недвижимости находим пункт квартира (№33);

Далее интересует строка «Признаки налогоплательщика». Исходя из жизненной ситуации, нужно сделать выбор. Там все очевидно, декларант, как заявитель вычета, тот определяет свой статус. Затруднений не будет (№34);

«Код номера объекта». В подавляющем большинстве случаев речь идет о кадастровом номере, выбирает эту позицию (№35);

«Номер объекта» Тут собственно и указывается сам кадастровый номер именно так как он обозначен в выписке из госреестра (№36);

«Место нахождения». Речь идет все о том же объекте недвижимости, его адрес точно также как прописано в выписке из госреестра (№37);

«Дата регистрации собственности….». Опять-таки вносим точную дату, переписывая из выписки госреестра Росреестра. Эта дата также указана в штампе регистратора на договоре, она не совпадает с датой заключения договора (№38);

«Доля» проставляется автоматически программой (№39);

«Стоимость объекта (доли)». Этот показатель указывается в договоре и подтверждена платежным документами. При этом не нужно уменьшать размер пропорционально размеру Вашей доли (если долевая собственность) (позиция №40).

«Проценты по кредитам за все годы». Указываются данные по уплаченным процентом в целом (№41)

Если вы являетесь пенсионером, то нужно поставить галочку в поле «Я являюсь пенсионером».

На этом окошко будет полностью заполнено, нажимаем «Да» (№42).

Если объектов несколько по которым производится возмещение. Например, ранее уже применялся вычет по другой квартире, то нужно внести данные и об этом объекте. Что бы дальше можно было корректировать данные по расчету вычета за предыдущие периоды.

Блок «Расчет имущественного вычета»

В полях «Общая стоимость всех объектов» и «Проценты по кредитам за все годы» программа самостоятельно проставит нужные значения с учетом ограничений по закону (№ 43).

Но в поле «вычет за предыдущие годы» как по объект, так и по кредиту нужно вбить значения вручную. Естественно, туда нужно внести данные о реально подтвержденных и полученных суммах по прошлым декларациям. А также учитывается та сумма, которая фактически была удержана работодателем.

Справочно: Декларация на бумажном носителе более сложна в заполнении. Так строка «Вычет по предыдущим годам» требует внесения дополнительных данных.

Если это первая вычетная декларация, то ставится «0», если это последующая декларация, то указывается размер причитающегося вычета за предыдущий год (то есть тот показатель, который фигурировал в предыдущей декларации в листе Д1, строки 2.7.или 2.8).

Когда деклараций за предшествующие периоды более двух, то показатель строк 2.7 или 2.8. всех деклараций складывается).

Строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.

) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.

10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам

Нажать кнопку «Проверить»

Если будут незаполненные данные или неверные значения (по некоторым полям, например, ИНН), программа предложит исправить неточности (№ 44).

«Сохранить»

Сохраняем оформленный результат кликнув «Сохранить» (№45).

Обязательно отображаем полученный результата в визуальном формате

Жмем «Просмотр (№46)». Перед нами предстанет декларация в том виде как она заполняется на бланке. То есть это Ваш пример заполнения перед распечаткой. Нужно внимательно прочитать, еще раз сверить данные и т.п.

«Печать»

Этой кнопкой все заполненное в нужном формате выйдет на бумагу (№47).

Ординарцев Роман Валерьевич

Источник: http://juresovet.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-v-programme-instrukciya-po-zapolneniyu/