ИП и самозанятые: в чем разница статусов, плюсы и минусы

Плюсы и минусы самозанятости: отличия от ИП и отзывы фрилансеров

Лица, которые не ведут официальной трудовой деятельности и не имеют наёмных работников, обычно не регистрируются в качестве ИП.

Причин этому масса: от нежелания заниматься бумажной волокитой, до экономии на уплате нескольких налогов. Для таких людей был начат эксперимент – налог на самозанятость, доступный пока лишь в некоторых регионах.

Следует рассмотреть все плюсы и минусы самозанятости, ведь для некоторых этот режим может быть очень выгодным.

Что из себя представляет новый налог на самозанятость

Спецрежим налогообложения, обозначаемый как самозанятость, официально называется “Налог на профессиональный доход”. Он начал действовать с января 2021 года и его могут выбрать люди:

• работающие в Москве, Калужской и Московской областях, Республике Татарстан;
• отражающие доход с цифрой не больше, чем 2,4 млн. руб. в год;
• не привлекающие сторонних лиц к деятельности.

Кроме граждан Российской Федерации, выбор самозанятости доступен также для лиц с гражданством стран, входящих в ЕАЭС. Им нужно получить ИНН в России и завести личный кабинет на портале ФНС.

Самозанятое лицо не обязано перечислять 13% НДФЛ, НДС (если не импортирует товары из-за рубежа), платит только НПД со всех получаемых прибылей.

Существует две ставки, применяемых для расчёта налоговых отчислений:

• 4% – взимается с сумм, уплаченных иными гражданами (физлицами);
• 6% – если деньги пришли от людей в статусе ИП. Такой же процент платится при получении денег от юрлиц.

Учёт полученных доходов осуществляется через приложение “Мой налог”, созданное для смартфонов.

Заключая договор или получая оплату без него, самозанятый обязан внести полученные средства в приложение и кратко обозначить, за что был получен доход.

В конце налогового периода приложение само рассчитает количество налогов, положенное для уплаты, от самозанятого потребуется только перечислить их.

Не отчисляя средства в ПФР, самозанятый сможет получать только социальное обеспечение по возрасту, это будет минимальная сумма. Накопительная пенсия не сформируется, при этом страховая начинает выплачиваться на пять лет позже чем гражданам, в полном объеме плативших деньги в необходимые фонды.

Плюсы и минусы самозанятости

Источник: https://informatio.ru

Эксперимент по внедрению статуса самозанятых уже признан успешным. Хотя его планировалось проводить 10 лет, уже с 2021 года правительство может распространить действие спецрежима на всю территорию РФ. Такой успех нововведения продиктован рядом плюсов:

• Простая регистрация – для работы в качестве самозанятого, необходимо только загрузить мобильную аппликацию под названием “Мой налог” от ИФНС и пройти минутную регистрацию.
• В налоговых декларациях нет потребности – в отличие от ИП, в случае с самозанятыми лицами минимизирована бумажная волокита. Данные в ИФНС отправляются через приложение “Мой налог”, на их же основании рассчитывается сумма к уплате.
• Налог рассчитывается по льготным ставкам, в сравнении с иными налоговыми режимами.
• Перейти на НПД можно в любой день месяца.
• Существует налоговый вычет до 10 тыс. рублей. С налога, исчисляемого по ставке 4%, возврат возможен в размере 1%, а если применялась ставка 6%, то возможен вычет в размере 2% от дохода.
• Нет необходимости покупать кассовый аппарат. Роль электронного РРО выполняет само приложение “Мой налог”, через которое формируются чеки и затем передаются покупателям в электронном виде или распечатываются.

Несмотря на видимую простоту режима НПД и наличие большого количества преимуществ, у него есть и “подводные камни”. В их перечне:

• Запрет на наёмных сотрудников. Для найма работников нужно оформить индивидуальное предпринимательство.
• Отсутствие взносов в ПФР. Страховой стаж не будет начисляться, если только самозанятый не решит перечислять часть своей прибыли добровольно. Пенсия при отсутствии платежей будет минимальной.
• Нет пособий от ФСС. В отличие от добровольных платежей в ПФР, для ФСС такого не предусмотрено. Это означает, что пособий из этого госоргана ожидать не следует.
• Полученные доходы нельзя уменьшать на понесённые расходы.
• Запрещено совмещать НПД с другими налоговыми режимами, что может быть критично для ИП.
• Нельзя использовать НПД для продажи товаров с акцизом и тех позиций, которые в обязательном порядке маркируются. Ограничения касаются также перепродажи товаров и прав на имущество, добычи полезных ископаемых (их продажи), услуг посредника по договорам агентского обслуживания, поручения и комиссии.

Следует учитывать и то, что нельзя применять НПД для лиц, которые работали по гражданскому соглашению с прошлым работодателем. Этот запрет учитывается на протяжении 2 лет после увольнения с должности

Проблемы, которые могут возникнуть из-за нелегальной самозанятости

Источник: https://fee.org

В большинстве регионов режим самозанятости не введен, но и там, где он доступен многие не спешат официально регистрироваться. Это и становится причиной многочисленных рейдов налоговых инспекторов, в ходе которых выявляют нелегально самозанятых.

Если будет выявлен факт ведения незарегистрированной деятельности, для нарушителя возможны два варианта:

• Вызов в ИФНС для дачи пояснений. Назначается штраф величиной 20% от суммы, по которой не был сформирован чек, но он не может быть менее 1000 рублей. Если же нарушение будет допущено в течение следующих 6 месяцев, штраф начисляется на всю сумму, на которую не был выписан чек. В этом случае минимальным взысканием будет сумма в 5 тыс. рублей.
• Признание самозанятого нелегальным предпринимателем. В этом случае санкции будут более ощутимыми, ведь применяется даже Уголовный кодекс. В его статье 171 сказано, что за предпринимательство без лицензии и официальной регистрации полагается штраф до 300 тысяч рублей, либо обязательные работы длительностью до 480 часов. Также возможен арест до полугода, правда для этого деятельность предпринимателя должна повлечь за собой крупный ущерб для госбюджета.

Отличить в этом случае самозанятого от предпринимателя довольно просто. Самозанятого характеризует ситуативность сделок, то есть нерегулярное получение прибыли. Предприниматель же целенаправленно ведет работу для извлечения прибыли, систематично и ожидаемо получая доход.

До конца 2021 года штрафовать самозанятых не будут, еще в 2021 году такое решение приняли в ФНС, чтобы оценить ситуацию. Но уже в 2021 году будут вести работу для выявления “нелегалов” среди самозанятых, которых оштрафуют согласно закона.

Отзывы тех, кто зарегистрировался как самозанятый

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b6da5bd79b39e00a9ced71f/5dada6bd6f5f6f00ae7b73be

Самозанятый и ИП: в чем разница. Плюсы и минусы, какой статус выгоднее – StarLife TV

Самозанятый и ИП: в чем разница этих понятий? Особую актуальность данный вопрос приобрел в конце 2021 года в связи с разработкой правительством нового законопроекта в отношении фрилансеров.

Направлен этот закон на легализацию доходов самозанятого населения и борьбу с уклонением от уплаты налогов.

В статье подробно рассказано, в чем разница между ИП и самозанятыми, какой статус выгоднее выбрать простому гражданину и в чем плюсы и минусы каждой из этих форм занятости.

Индивидуальный предприниматель: понятие, плюсы и минусы открытия ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, наделенное всеми правами и полномочиями юридических лиц. ИП осуществляет торговую или производственную деятельность, получает прибыль, рискуя при этом всем своим имуществом (в том числе и личным, не относящимся к работе). Деятельность ИП может осуществляться одновременно по нескольким разрешенным направлениям.

Индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы по месту регистрации и уплачивать налоги согласно тарифам выбранной системы налогообложения. Они могут набирать в штат сотрудников и заключать трудовые договора, либо работать в одиночку.

К плюсам работы в качестве индивидуального предпринимателя относятся:

• Статус ИП позволяет осуществлять коммерческую деятельность наравне с юридическими лицами;
• Трудовой стаж и отчисления в пенсионный фонд. Доход индивидуального предпринимателя формирует его будущую пенсию;
• Возможность выбрать систему налогообложения из всех подходящих и уплачивать налог по наиболее низкому тарифу;
• Отсутствие необходимости открытия расчетного счета и изготовления печати;
• Возможность беспрепятственного вывода заработанных средств;
• Небольшие затраты на открытие и отсутствие уставного капитала.

Среди минусов открытия ИП:   

• Большие риски. В случае понесения убытков ИП рискует всем своим имуществом, включая квартиры, машины и личные вещи;
• Обязанность производить ежемесячные отчисления во внебюджетные фонды даже при нулевой деятельности;
• Отсутствие возможности продать бизнес;
• Ограничение на некоторые виды деятельности (производство лекарств, алкогольной продукции и т.д.);
• Запрет на открытие ИП для некоторых категорий граждан (военнослужащие, люди с открытой судимостью, госслужащие, бизнесмены и физические лица, признанные банкротами).

Перед тем, как открыть ИП, стоит взвесить все плюсы и минусы и оценить целесообразность этого действия.

Самозанятый: определение, плюсы и минусы

Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2021 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения.

Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе.

В 2021 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:

• Няни и сиделки;
• Репетиторы;
• Уборщицы и экономки.

Все остальные граждане, занимающиеся фрилансом, пока не могут узаконить свой доход. К плюсам статуса самозанятого относится:

• Режим самозанятости можно совмещать с основной работой;
• Самозанятым может стать любой гражданин вне зависимости от наличия судимостей и банкротств;
• Отсутствие необходимости в приобретении онлайн-кассы. Все чеки формируются и отправляются через мобильное приложение на смартфоне;
• Законодательством предполагается освобождение самозанятых от уплаты штрафов в ближайшие 2 года в случае, если чек за услугу не будет сформирован;
• В обязанности не входит ведение бухгалтерского учета и предоставление отчетности;
• Возможность самостоятельно определять размер отчислений в пенсионный фонд.

Среди минусов самозанятости можно отметить:

• Территориальные ограничения. В 2021 году самозанятые могут зарегистрироваться и осуществлять деятельность только в 4 регионах России (Москва, Московская обл., Калужская обл., респ. Татарстан);
• Ограничения в доступных видах деятельности;
• Максимальный доход не более 200 т.р. в месяц (2,4 млн.руб. в год);
• Отсутствие возможности нанимать работников.

Налог для самозанятых установлен в размере 4% для граждан, оказывающих услуги физическим лицам, и 6% для тех, кто работает с организациями.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Исходя из определений ИП и самозанятого, можно сделать вывод, что связывают эти категории граждан всего два момента: работа на себя и обязанность регистрации в налоговых органах и уплаты налогов. Отличий между этими понятиями существенно больше. Разобраться, в чем разница самозанятого и ИП, поможет таблица:

Сравнив понятия самозанятый и ИП, можно сделать вывод о том, какая из этих форм работы на себя выгоднее в каждом конкретном случае.

Переход из ИП в самозанятые: пошаговая инструкция

С принятием нового законопроекта многие предприниматели задумались о закрытии ИП и регистрации себя в качестве самозанятого. Это связано с более выгодными условиями, пониженной процентной ставкой и отсутствием обязательных взносов во внебюджетные фонды.

Чтобы уплачивать налоги по тарифам для самозанятых, закрывать ИП не обязательно. Переход из ИП в самозанятые осуществляется следующим образом:

Шаг 1. На смартфон скачивается и устанавливается приложение “Мой налог”, и осуществляется постановка на учет в налоговом органе. Для этого через приложение формируется специальное заявление, прикладывается скан паспорта и фотография. Все эти документы отправляются в налоговую через интернет.

Шаг 2. В течение 30 дней в Налоговую отправляется уведомление о прекращении использования действующего режима налогообложения ИП.

Исчисление налогов по тарифам для самозанятых начинается с момента постановки человека на учет в этом качестве. При этом начисление по страховым и пенсионным выплатам приостанавливается. Если гражданин захочет вновь перейти в статус ИП, ему понадобится сняться с учета в налоговой в качестве самозанятого и отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН.

Закон о самозанятых принят совсем недавно, а потому многие не до конца поняли, кто такой самозанятый и ИП, в чем разница между этими понятиями и какой статус выгоднее.

О целесообразности регистрации в качестве самозанятого стоит судить по совокупности факторов, таких как вид деятельности, необходимость привлечения наемных сотрудников, годовой оборот и другие.

На сегодняшний день законопроект о самозанятых реализуется в качестве эксперимента, а потому в ближайшие годы он будет дополняться и уточняться.

Ольга Васильева. Instagram, Infastar, .

Если Вы являетесь автором одного из фото и не согласны с его публикацией — обратитесь в администрацию и мы исправим ошибку.

Источник: https://infastar.ru/samozanyatyj-i-ip-v-chem-raznica-pljusy-i-minusy-kakoj-status-vygodnee/

Самозанятый и ИП: в чем разница, преимущества и недостатки статусов

С 2021 года заниматься собственным бизнесом стало проще. В действие вступил специальный режим налогообложения для самозанятых лиц.

Так что можно выбрать быть самозанятым лицом или индивидуальным предпринимателем. В чем разница между самозанятым и ИП подробно разъяснено в законодательстве.

Выбирая ту или иную систему для развития бизнеса, обратите внимание на критерии выбора и различия между ними.

Ип или самозанятость: критерии выбора

Что такое самозанятость и нужно ли для этого открывать ИП, такой вопрос задают те, кто только планирует открыть свое дело.

Самозанятые граждане, как и предприниматели зарегистрированы официально, и выплачивают налог государству.

Если вы дизайнер, репетитор, водитель такси или даже просто занимайтесь уборкой помещений или перевозкой грузов, то этот статус для вас. Отличия ИП от самозанятых граждан в таблице ниже.

Регистрация самозанятого и ИП

Самозанятые могут зарегистрироваться, скачав на смартфон приложение «Мой налог». Для налоговой службы нужно подготовить:

• заявление с просьбой поставить на учет;
• копию удостоверения личности и фото.

Акты формируются через приложение, и оттуда же отправляются в налоговый орган. Через 24 часа после отправки заявки, ФНС по месту жительства, отправляет гражданину уведомление о постановке на учет.

Важно! Оформить специальный налоговый режим можно пока только в четырех регионах: Москве, МО, Калужской области и Татарстане.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель можно через официальный портал ФНС, отделение МФЦ, либо подать бумаги в налоговую через доверенное лицо. Перечень документов зависит от вида деятельности и выбранной системы налогообложения.

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

• УСН-декларацию;
• НДС;
• торговую книгу;
• справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.

Работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП — Право на vc.ru

В 2021 году начал действовать закон о самозанятых. И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьёт одежду, делает украшения и так далее, — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России.

Тем, кто только собирается открыть своё дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нём директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наёмных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2021 году. Сейчас он действует на территории четырёх субъектов Российской Федерации:

• Москвы;
• Московской области;
• Республики Татарстан;
• Калужской области.

С 1 июля 2021 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2021 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной.

При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2021 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то её могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать.

За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

• 4%, если вы получаете деньги от физлиц;
• 6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчёты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учёт доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.

В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей.

В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию, если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они необязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать её ПФР начнёт на пять лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play. Чтобы зарегистрироваться, сфотографируйте паспорт или войдите через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. После регистрации можно оказывать услуги и выписывать чеки.

Как работает приложение «Мой налог»

Чек необходимо создавать после каждого оказания услуги — для этого придётся внести в приложение её наименование и стоимость. Готовый чек приложение отправит в налоговую и выведет на экран. Чек нужно отправить клиенту.

«Мой налог» также высчитает сумму налога к уплате — однако сразу платить эту сумму не нужно: НПД начисляется по итогам календарного месяца, а оплатить его нужно до 25-го числа следующего месяца.

НПД облагаются только те поступления, которые налогоплательщик получает без участия работодателя.

За зарплату, полученную по трудовому договору, можно быть спокойным: работодатель уже совершил все необходимые платежи в налоговую и фонды, сотрудник ничего не должен платить дополнительно — соответственно, и формировать чек в приложении не нужно.

Приложение «Мой налог» в Google Play

Алёна работает программистом в офисе и зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. Иногда она находит подработки в интернете — к примеру, в январе она получила 5000 рублей от одного заказчика и 12 тысяч от второго.

Как только на её банковский счёт приходят выплаты от клиентов, она создаёт чек в приложении «Мой налог», чтобы они учитывались при расчёте НПД. Зарплата Алёны поступает на тот же счёт, но на эту сумму чек она не формирует и НПД с неё не платит.

В конце месяца Алёна заплатит налог: 5000 × 4% + 12 000 × 4% = 680 рублей.

Основные отличия самозанятого от ИП

В этой таблице мы для удобства свели все основные отличия ИП от самозанятого.

Основные отличия ИП от самозанятого

Источник: https://vc.ru/legal/72682-rabotat-na-sebya-i-ne-narushat-zakon-kto-takie-samozanyatye-i-chem-oni-otlichayutsya-ot-ip

Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого

В интернете много противоречивой информации по этой теме. Мы решили рассмотреть объективные плюсы и минусы оформления как самозанятого гражданина и уплаты налога на профессиональный доход (НПД). Также мы рассмотрим, что дает данный статус, кому выгодно его применять и почему, а кому – нельзя по закону.

Что такое налог на самозанятых и когда его ввели?

Начнем с того, что юридического понятия самозанятый нет. В 2021 году появился закон №422-ФЗ от 27.11.2021, который ввел новый налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Это экспериментальный налоговый режим, который появился в 4 регионах.

Он позволяет людям, которые ведут микро- бизнес без привлечения наемных сотрудников, легализовать свои доходы с минимальными издержками.

Раньше для ведения легальной предпринимательской деятельности требовалось оформлять ИП или регистрировать фирму, но для микро бизнеса даже открытие ИП сейчас влечет много издержек. Нужно вести бухгалтерию, сдавать отчеты, платить фиксированные взносы в Пенсионный фонд, ставить онлайн-кассу и многое другое.

Поэтому законодатели придумали новый режим, максимально простой для микро бизнеса.

Налог на профессиональный доход ввели с 1 января 2021 года в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, а недавно расширили на 19 новых регионов. Итого с 2021 года в эксперимент войдет 23 субъекта РФ.

Людей, которые используют новый налоговый режим, называют самозанятыми, подразумевая, что это люди, которые ведут бизнес самостоятельно и не нанимают других людей. Однако юридического термина самозанятый в законе нет.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить?

Одно из преимуществ регистрации в качестве самозанятого – низкие налоги. Нужно платить всего 4% с платежей, полученных от физических лиц, и 6% с платежей от юридических лиц. Других налогов нет.

Взносов в Пенсионный фонд, которые платят ИП, также нет, но и страховой стаж при этом не копится. Об этом мы поговорим, когда дойдем до плюсов и минусов оформления как самозанятого.

Размер налога рассчитывает сама налоговая инспекция. Вам просто нужно вовремя оплатить счет, который они пришлют. Предусмотрен одноразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей, на который уменьшается налог на профессиональный доход (пока вычет не кончится).

Плюсы и минусы оформления как самозанятый

В этой части статьи мы рассмотрим, какие есть плюсы и минусы у самозанятых граждан и что нужно учитывать, решив использовать данный статус.

Плюсы самозанятых

1. Простая регистрация. Необходимо скачать и установить на смартфон приложение с сайта налоговой инспекции и зарегистрироваться в нем. Вы стали плательщиком на профессиональный доход! Однако тут не все так просто – ниже в статье расскажем про подводные камни в процессе регистрации.

2. Не нужно сдавать отчеты и налоговые декларации, что является большим плюсом для самозанятых.
3. Налоговая сама рассчитывает сумму налога, поэтому в случае ошибок налогоплательщик защищен (не он считал сумму налогов, соответственно, претензии к нему предъявить не за что).
4. Если вы не ведете деятельность, то ничего не платите.

   Это большой плюс режима в сравнении с УСН.

5. Низкие налоговые ставки даже по сравнению с режимом УСН для ИП.
6. Серьезный плюс в регистрации в качестве самозанятого – не нужно платить фиксированные взносы в ПФ РФ и ФФОМС, которые для ИП в 2021 году превысят 40 тыс. руб.
7. Не нужно ставить онлайн-кассу для работы с физ. лицами.

8. Не нужно вести бухгалтерию.

9. Новый режим могут использовать ИП, но об этом подробно расскажем ниже.

Особенностью налога на профессиональный доход является то, что его плательщиком могут стать не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС. Для этого им потребуется получить ИНН в российской налоговой инспекции, завести личный кабинет налогоплательщика и там зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это нельзя назвать плюсом режима, а скорее его особенностью.

Минусы режима для самозанятых

Опустим различные опасения граждан, что после регистрации в качестве самозанятого они попадут под контроль налоговой инспекции или их банковские операции начнут проверять инспекторы. Это все из разряда слухов и домыслов. На самом деле основной минус нового налогового режима – это его новизна и отсутствие реальной практики по применению тех или иных норм закона.

Например, в законе сказано, что постановка на учет осуществляется по месту ведения деятельности (п. 1 ст. 2 №422-ФЗ). Но что подразумевается под местом ведения деятельности, не расшифровано.

Например, если предприниматель ведет деятельность в нескольких регионах, в том числе тех, которые в эксперимент не входят, может он стать самозанятым или нет? Если гражданин ведет деятельность в одном регионе (Москве), а имеет прописку в другом, как доказать, что деятельность ведется в Москве? Это основной минус режима для самозанятых, поскольку не ясно, как налоговая будет трактовать закон и не аннулирует ли регистрацию постфактум. Ведь реальной практики по данному вопросу пока нет.

Еще один минус – не понятно, как работать с организациями, оформлять договора, акты и т.д. Какой документ можно предъявить организации о том, что самозанятый не является плательщиком НДС? Как выставить организации счет?

Помимо указанных выше минусов, у нового налогового режима имеются и другие недостатки:

1. Не понятно, как будет контролироваться полнота и достоверность сведений, которые предоставляет самозанятый в налоговую.
2. Не копится страховой стаж, необходимый для получения страховой пенсии. Поэтому самозанятые, если они не работают где-то еще, смогут получать только социальную пенсию, которая невелика и начисляется на 5 лет позже страховой.
3. Нельзя вычитать расходы из налогооблагаемой базы. Впрочем, учитывая ставки налога, этим минусом можно пренебречь.
4. Говорят, что имеются случаи блокировки счетов по №115-ФЗ, которые используются самозанятыми для приема платежей от клиентов. Эту проблему можно решить, если объяснить банку свой статус и для чего используется счет.
5. Не понятно, отвечают ли самозанятые по своим долгам личным имуществом или нет.
6. Новый налоговый режим нельзя использовать для ряда видов деятельности. Об этом подробно расскажем ниже в статье.
7. Зарегистрироваться в качестве самозанятых нельзя государственным и муниципальным служащим. Однако здесь есть нюансы. Например, для оформления доходов от сдачи недвижимости в аренду режим НПД можно использовать и госслужащим.

8. Нет судебной практики.

Как видим, наравне с плюсами, у нового режима налогообложения имеются минусы. Давайте разберемся, что дает регистрация в качестве самозанятого и кому она нужна.

Что дает статус самозанятого: оформлять его или нет?

1. Новый налоговый режим позволяет легально вести небольшой бизнес с минимальными издержками. Если вы раньше работали неофициально, то став самозанятым, сможете легализовать свои доходы, не боятся контрольных закупок или проверок, или вопросов от банка, почему разные физ.

   лица переводят деньги на вашу банковскую карту.

2. Теоретически вам может быть проще, чем безработному, получить кредит в банке или визу за границу. Поскольку вы сможете показать кредитному учреждению или консульству наличие доходов.

3. Вы сможете работать с юридическими лицами, если они согласятся иметь дело с самозанятым. Например, данный режим сейчас активно используют таксисты.

4. Если Вы ранее регистрировались как ИП, то можете перейти на режим налога на профессиональный доход и законно экономить деньги на взносах в ПФ РФ и налогах. Но при этом у вас не будет копиться трудовой стаж.

Чем режим для самозанятых отличается от ИП?

ИП – это статус физического лица, указывающий, что гражданин занимается предпринимательской деятельностью.

Налог на профессиональный доход – один из режимов налогообложения, который может использовать ИП наравне с ОСН (общий режим налогообложения), УСН (упрощенка), ЕНВД (единый налог на вмененный доход), ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).
Поэтому вопрос, чем режим для самозанятых отличается от ИП, не совсем правильный с юридической точки зрения. Став ИП, вы можете выбирать любой доступный вам режим, в том числе для самозанятых.

Как ИП перейти на режим для самозанятых?

Здесь есть нюансы и подводные камни. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и хотите перейти на режим НПД, то вам необходимо:

1. Скачать приложение «Мой налог» с сайта ФНС, установить его и подать заявление на присвоение статуса самозанятого.

2. После регистрации в приложении в течение месяца подать в ФНС заявление о снятии с учета в качестве плательщика по текущему режиму налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД или ЕСХН). Если такое заявление не подать, то налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого.

Кому выгодно становиться самозанятым?

1. Иногда инициатором выступают заказчики услуг. Например, такую возможность реализовали в Яндекс.Дзен, пообещав авторам, которые станут самозанятыми, выплачивать больше денег. Насколько нам известно, в Яндекс.Такси также можно работать, будучи самозанятым.

2. Данный режим подходит людям, которые оказывают услуги физическим лицам, например, сиделкам, парикмахерам, стилистам, фотографам, мастерам, оказывающим разные бытовые услуги, занимающихся мелким ремонтом и т.д.
3. Часто самозанятыми становятся люди, которые делают и продают хенд-мейд вещи через интернет.

4. Получить статус самозанятого можно для оформления доходов от разовых подработок, например, от фриланса или ведения блога. При этом самозанятые могут параллельно работать по найму.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых?

В ряде случаев использовать данный режим нельзя, в частности:

1. Получаемый доход превышает 2,4 млн. рублей в год.
2. У вас есть наемные сотрудники.

3. Вы занимаетесь продажей подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке, перепродажей товаров или имущественных прав, добычей и реализаций полезных ископаемых и в ряде иных случаев (полный перечень содержится в ст. 4 №422-ФЗ).

Например, если вы хотите открыть интернет-магазин (т.е. перепродавать товары), то использовать НПД не получится.

Как стать самозанятым в России?

1. Скачайте приложение «Мой налог» с сайта ФНС.
2. Установите приложение на смартфоне и зарегистрируйтесь через него. При регистрации потребуется указать паспортные данные, ИНН и загрузить фото. Далее вы получите уведомление об успешной регистрации.
3. При получении оплаты от клиента сформируйте чек в приложении.

   Чек отправляется покупателю на электронную почту или телефон (SMS). Также чек получает ФНС, которая таким образом фиксирует получаемый вами доход.

4. ФНС сама считает размер налога, который вы должны заплатить. После каждого месяца вам приходит счет с размером налога. Его необходимо оплатить до 25 числа.

   Например, налог за июль необходимо оплатить до 25 августа, а налог за август – до 25 сентября.

Как видите, стать самозанятым очень просто. Никаких визитов в налоговую не требуется, если вы не являетесь на момент регистрации ИП. Отчеты сдавать также не нужно.

Источник: https://www.kadrof.ru/articles/49707