+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ для ИП

Содержание

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2021 год: образец для 2021 года

Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ для ИП

Форма 3-НДФЛ позволяет декларировать полученные доходы за отчетный год и вычислить налог к уплате или возврату. Заполняют отчет физические лица, в том числе зарегистрировавшие индивидуальное предпринимательство, работающие в качестве адвоката или нотариуса.

Частая ситуация — человек регистрирует ИП, но деятельность не ведет. Такие лица, несмотря на отсутствие операций, доходов и расходов по предпринимательской деятельности, все равно должны отчитаться перед налоговой с помощью нулевой декларации 3-НДФЛ — тем самым такие ИП покажут отсутствие обязанности по уплате налога за отчетный год.

Когда оформляется нулевая 3-НДФЛ?

Нулевую декларацию заполняют только те физические лица, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели и которые выбрали общий режим налогообложения, при этом они не работают как ИП в течение года, не имеют совершенных операций, не получали доходов, не имели расходов.

Такая ситуация достаточно распространена, граждане как ИП встают на учет в налоговой, рассчитывая вести какую-то деятельность. При этом они либо осознанно выбирают общую налоговую систему (ОСНО), либо получают эту систему, так как не выбирают иной специальный режим налогообложения (упрощенный, вмененный, патентный).

Как правило, сначала деятельность действительно ведется, но в какой-то момент человек ее прекращает, забывая при этом закрыть свое предпринимательство.

Если ИП не закрыто официально через ИФНС, то физическое лицо по-прежнему является предпринимателем с определенными обязанностями перед налоговой — в том числе и по подаче отчетности в виде декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ — это отчет, который сдается физическими лицами, желающими добровольно уплатить подоходный налог со своих доходов, либо планирующими получить налоговый вычет. Кроме того данная декларация сдается ИП, которые работают на ОСНО.

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме, которые ведут деятельность, можно скачать в данной статье.

Если ИП не ведет деятельность, то заполняет 3-НДФЛ в нулевом виде и сдает в ФНС в порядке, который предусмотрен для общего случая.

ИП на спецрежимах (УСН, ЕНВД), которые не ведут деятельность, заполняют нулевую декларацию, разработанную для данных налоговых режимов.

ИП на патентной системе отчетность по налогу не сдают.

Новая форма декларации 2021

Для нулевой декларации законодательство не предусматривает отдельной формы. Заполнять нужно тот же бланк, что формируется при подаче отчета при наличии предпринимательской деятельности ИП.

С 2021 года форма изменена, актуальный бланк можно скачать ниже по ссылке. Об изменениях в новой форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Утвержден новый бланк декларации Приказом ФНС России №ММВ-7-11/569@ в редакции приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2021.

Скачать бланк 3-НДФЛ 2021 для заполнения ИП в нулевом виде.

Порядок подачи в ФНС для индивидуальных предпринимателей

Вариантов заполнения нулевой декларации о доходах и способах ее подачи в налоговый орган несколько.

Заполнить 3-НДФЛ ИП может одним из следующих способов:

  • взять бланк в отделении ФНС и заполнить ручкой;
  • распечатать актуальный бланк, найденный на просторах интернета (обязательно проверить, что форма соответствует текущему году) и заполнить ручкой;
  • заполнить форму на компьютере, после чего распечатать;
  • сформировать декларацию в электронном виде с помощью бесплатной программы от ФНС, после чего распечатать;
  • составить 3-НДФЛ в кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать в электронном виде.

Способы подачи отчета в ФНС следующие:

  1. Передача бумажного варианта из рук в руки лично при посещении отделения ФНС.
  2. Передача бумажной 3-НДФЛ через представителя (на него нужно оформить доверенность).
  3. Отправка бумажной декларации заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении через Почту России.
  4. Электронная подача через ТКС.

ИП вправе выбрать любой удобный вариант для себя.

Сдать нулевую 3-НДФЛ в налоговое отделение за 2021 год нужно в срок до 30 апреля 2021 года включительно.

Как заполнить ИП на ОСНО за 2021 год ?

Отчет 3-НДФЛ достаточно большой. ИП при подаче нулевой декларации заполняют только 3 листа из имеющихся — титул и два раздела.

Остальные листы не заполняются, не распечатываются и в ФНС не подаются.

В зависимости от выбранного варианта оформления нулевой формы 3-НДФЛ правила заполнения будут отличаться.

Если выбран ручной вариант заполнения, то нужно придерживаться следующих правил:

  • ручка только синего или черного цвета;
  • буквы только печатные и заглавные;
  • все символы, буквы, числа, знаки должны четко помещаться в отведенные клетки, не должны выходить за края;
  • если допущена ошибка, то берется новый чистый бланк, зачеркивать ничего нельзя, пользоваться корректором в любом виде тоже;
  • при распечатке не нужно скреплять листы;
  • печать производится только с одной стороны листа;
  • все пустые клетки должны быть заполнены прочерками — по центру клетки ставится черта.

Если выбрать электронный вариант заполнения, то указанные выше правила не актуальны. При заполнении в программе важно убедиться, что она новая и актуальная.

Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация 2021.

Титульный лист

Титульный лист для нулевой 3-НДФЛ нужно заполнить полностью:

  • в верхней части ИНН ИП;
  • № корректировки — 0;
  • налоговый период — 34;
  • год — 2021;
  • налоговая — код отделения по месту постановки на учет ИП;
  • данные об индивидуальном предпринимателе — код страны — 643, категория налогоплательщика — 720, далее ФИО полностью, данные о рождении;
  • сведения о документе — обычно это паспорт РФ, для него код 21;
  • код статуса налогоплательщика — российские резиденты ставят «1»;
  • телефон — обязательно указывается с кодом города;
  • в левом нижнем углу приводятся данные о том, кто подает нулевую 3-НДФЛ — сам ИП или его представитель.

На каждом листе декларации внизу должна стоять подпись и дата заполнения 3-НДФЛ.

Раздел 1

Первый раздел декларации 3-НДФЛ заполняется после раздела 2. Здесь показываются суммы налога к уплате, возврату, либо же отсутствие уплаты или возврата.

При заполнении нулевой формы в поле 010 ставится «3», что обозначает отсутствие каких-либо обязательств у сторон по отношению друг к другу.

В поле 020 вписывается актуальный КБК, а в поле 030 — ОКТМО по классификатору.

Поля 030 и 040 прочеркиваются либо указывается 0.

Вверху листа должны быть указаны ИНН, фамилия, инициалы индивидуального предпринимателя.

Раздел 2

Этот лист в нулевой 3-НДФЛ ИП заполняют в первую очередь.

Несмотря на то, что деятельность не велась, доходы и расходы отсутствуют, заполнить данный раздел все-таки нужно. Здесь нужно показать, что налоговая база равна нулю, соответственно, и налог нулевой.

Вверху вписывается ИНН ИП, фамилия и инициалы. Номер страницы 003.

В поле 001 указывается ставка налога — 13%.

В поле 002 — вид дохода «3» (иное).

Все остальные поля заполняются прочерками.

Скачать бланк и образец заполнения

О заполнении 3-НДФЛ для ИП смотрите в видео:

Выводы

Если ИП не ведет деятельность, при этом для него установлена общая система налогообложения (ОСНО), то он обязан подать в ФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если физическое лицо не планирует далее работать как предприниматель, то лучше сразу закрыть предпринимательство, тем самым прекратив обязанность по сдаче отчетности.

Если ИП не закрыто, то ИП должен подать декларацию в срок до 30 апреля следующего года.

Если доходов/расходов не было, то заполняется нулевой отчет.

Источник: https://9trud.ru/nulevaya-3-ndfl-ip/

Заполнение 3 НДФЛ декларации для ИП: УСН, ЕНВД, ОСНО и нулевая

Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ для ИП

Оформление декларации по форме 3 НДФЛ является обязательным для ИП в случаях, установленных законодательством.

Доходы полученные в результате предпринимательской деятельности подлежат учету для расчета суммы налога в целях уплаты в бюджет даже при применении спецрежима налогообложения.

Заполнение отчетности несколько отличается для ИП осуществляющих деятельность на общем режиме или ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН.

Когда ИП нужна декларация 3 НДФЛ

Заполнение формы предполагается в двух случаях:

  • для уплаты налога;
  • оформления налогового вычета.

Согласно ГК РФ, ИП считается физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. А так как итогом такой деятельности является получение прибыли, обязанность выплаты подоходного налога вменяется в соответствии НК РФ (ст.227).

Обязанность предоставления 3 НДФЛ для ИП отражена в кодексе и при применении льготных систем налогообложения, когда подоходный налог вместе с НДС и налогом на имуществом заменены одним налогом в соответствии с выбранным режимом ЕСХН, ЕНВД,УСН или ПСН.

Отчетность требуется в данном случае при получении ИП доходов не от предпринимательства, которые облагаются НДФЛ. Прибыль ИП не от профдеятельности, расценивается законодательством как доход физлица и, следовательно, подлежит налогообложению в общем порядке.

Если в течение отчетного налогового периода коммерческая выручка отсутствует, заполняется нулевая декларация 3 НДФЛ для ИП, то есть в отчетности фиксируются нулевые показатели результата функционирования.

ИП так же имеют право оформить возврат части суммы налога, уплаченного с дохода, но при определенных условиях:

  1. Наличие прибыли, с которой оплачивается НДФЛ, кроме доходов, полученных от долевого участия в компании и выигрышей.
  2. Работа по ОСН, так как осуществление деятельности любом из спецрежимов не предполагает уплату налога на доходы физлиц.
  3. Для ИП находящихся на льготном режиме есть иной доход, по которому он выплачивает НДФЛ по ставке 13%.

Только при соблюдении перечисленных требований ИП может оформить вычет, например, при покупке квартиры.

Срок сдачи декларации 3 НДФЛ в 2021-2021 году

Период сдачи отчетности для ИП предусмотрен законодательством РФ. В соответствии с НК РФ, предприниматели обязаны оформить декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2021 год ИП должны были предоставить сведения до указанного срока в 2021 году, а за текущий налоговый период необходимо предоставить декларацию до 30.04.2021 г.

При закрытии ИП, сроки сдачи З НДФЛ другие. Коммерсанты, решившие прекратить осуществление предпринимательской деятельности обязаны отчитаться в налоговой в течение 5 рабочих дней после внесения соответствующей информации в ЕГРИП. А начисленный налог должен быть оплачен в течение 15 дней с момента сдачи декларации.

Оформление налогового вычета можно осуществить в течение года, следующего за отчетным. Но если декларация оформляется одновременно на уплату налога и на компенсационное возмещение, то это необходимо сделать до 30 апреля.

Способы сдачи декларации 3 НДФЛ

В соответствии со ст. 80 НО РФ, заполненную декларацию по налогу можно сдать двумя способами:

  1. В бумажном варианте.
  2. В электронном формате.

Рекомендуем дополнительно прочитать:  3-НДФЛ декларация

Бумажную версию необходимо представить в ФНС, в том числе территориальных налоговых органах, в операционном зале. 3 НДФЛ сдается лично ИП, или представителем по нотариально заверенной доверенности.

Отчетность сдается в двух экземплярах, в одном из них инспектор фиксирует дату приема документов, удостоверяя этот факт своей подписью.

Другой способ предоставления бумажной версии декларации в ФНС России направленной почтой. В этом случае датой сдачи документов считается день отправки, а не поступления письма в ФНС.

Но для подтверждения сроков сдачи лучше отправлять документы заказным или ценным письмом с описью вложения. Когда письмо будет получено, отправителю вернется уведомление, свидетельствующее о приеме декларации.

3 НДФЛ считается сданной в установленный закон срок, если ее отправили до 24 часов последнего дня срока.

В электронном формате возможно отчитаться, например, за НДФЛ ИП на УСН, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченного специализированного оператора, с которым заключен договор на оказание услуг.

Чтобы воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, необходимо зарегистрировать его через сайт ФНС или портал Госуслуги. Логином будет служить номер ИНН, а пароль следует получить в отделении ИФНС лично.

Датой сдачи отчетности считается день отправки.

Как заполнить новую форму декларации 3 НДФЛ для ИП

Порядок заполнения отчетности зависит от причин ее оформления:

  • уплата НДФЛ в рамках осуществления деятельности ОСНО;
  • получение налогового вычета, в том числе ИП работающих на условиях спецрежима;
  • при получении прибыли от реализации недвижимости, не использующейся в предпринимательской деятельности.

Основные правила как заполнить 3 НДФЛ для ИП:

  1. Запись данных осуществляется с первой ячейки каждой строки.
  2. В незаполненных ячейках необходимо поставить прочерк.
  3. Стоимостные показатели указываются в целых единицах, методом округления, кроме коэффициента К2, который округляется до 3 знака после запятой.
  4. Текстовую информацию требуется вносить заглавными печатными буквами.
  5. Цвет чернил –черный, синий или фиолетовый.
  6. Заполнение в электронном варианте предполагает применение шрифта Courier New (16-18 Пт).
  7. Страницы документа должны быть пронумерованы.
  8. На титульном листе и страницах 1 раздела ставится подпись и дата заполнения.
  9. Ошибки, исправления, двусторонняя печать документа не допустимы.
  10. Сначала заполняется 3 приложение, отражающее предпринимательские доходы ИП.
  11. Затем 2 раздел, в котором отражена налогооблагаемая база и значение НДФЛ.
  12. Полученные данные фиксируются в 1 разделе, в котором представляется обобщенная информация о выплатах и возвратах.
  13. В заключении заполняется титульная часть декларации, которая предполагает внесение сведений об ИП.

На УСН

Как уже отмечалось выше, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения не отчитываются в ФНС, в том числе не предусмотрена сдача по форме 3 НДФЛ для ИП на УСН без работников. Но законодательством предусмотрены случаи, когда предприниматель обязан предоставить декларацию:

  • за прошедший отчетный период ИП лишился права деятельности по УСН, следовательно, требуется предоставить отчетность по ОСНО;
  • при реализации недвижимости, не применяющейся в предпринимательской деятельности;
  • при получении прибыли не в качестве ИП, а как физлицо;
  • при получении выигрыша (в ситуациях, предусмотренных законодательством);
  • при выплате дивидендов;
  • при выплатах по деятельности в иностранной валюте (не связанной с предпринимательством);
  • при осуществлении выплат облагаемых НДФЛ (зарплата работникам).

При оформлении налогового вычета ИП заполняет титульный лист и разделы 1,2, в том числе

Лист Д1при покупке квартиры или строительстве жилого дома
Лист Е1при оформлении социальных и стандартных налоговых вычетов
Лист Апри уплате НДФЛ от доходов, не относящихся к предпринимательской деятельности

При продаже личной недвижимости заполняются титульный лист, разделы 1 и2, а также листы А и Д2.

Образец заполнения 3 НДФЛ для ИП по УСН есть на сайте ФНС.

На ЕНВД

ИП перешедшие на ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и налога на имущество физлиц, которые заменяются налогом на вмененный доход. З НДФЛ для ИП на ЕНВД требуется в следующих случаях:

  • при осуществлении деятельности по нескольким режимам налогообложения;
  • при получении прибыли, которая не облагается ЕНВД;
  • утрате права применять спецрежим;
  • при выплате заработной плате работникам;
  • при оформлении вычета.

Заполнение разделов и листов, аналогично с рассмотренному порядку по УСН.

На ОСНО

Как заполнять декларацию 3 НДФЛ для ИП на ОСНО:

РазделЗаполнение строк
  Приложение 3010 – 01, соответствует предпринимательству; 020 – вносится разновидность деятельности по ОКВЭД030-044 – отражаются данные для вычисления налогооблагаемой базы и определения НДФЛ;050-070 – указываются рассчитанные итоговые значения к уплате и размер вычета;080 – заполняется год регистрации фермерского хозяйства;090-100 – заполняется в случае самостоятельной корректировки налогооблагаемой базы;110-150 – заполняются для определения вычетов профхарактера.
Раздел 201 – ставка налогообложения; 002- признак разновидности дохода, для предпринимательства значение 3;010-030 – совокупные значения всех доходов, в том числе не облагаемых НДФЛ;040- значение вычетов;050 – показатели, уменьшающие полученную прибыль;060 – значения налогооблагаемой базы;070 – НДФЛ;080-130 – сведения для исчисления НДФЛ;140- значение налога, уплаченного по ПСН;150- фиксируется сумма уплаченного НДФЛ;160 – возврат НДФЛ.
Раздел 1010 – 1 – уплата/доплата, 2 –возврат, 3 – отсутствие НДФЛ; 020 – указывается КБК;030 – ОКТМО;040 – размер НДФЛ к уплате;050 – НДФЛ к возврату.
Титульный листвносятся сведения в соответствии с указанными строками (ИНН, код налогового органа, личные сведения ИП и т.д.).

Нулевая декларация

Отчетность ИП о своей прибыли требуется и в ситуациях, когда она отсутствует. Это связано с тем, что отсутствие налоговых отчислений должно быть зафиксировано документально. Нулевая 3 НДФЛ для ИП – это форма, в которой по всем основным показателям ставится «ноль».

Для ИП обязательны к заполнению нулевой 3 НДФЛ листы:

  • титульный;
  • раздел 1,2;
  • приложение 3.

При внесении сведений в листы нулевой декларации важно руководствоваться правилами:

  • требуется соблюдать графические нормы заполнения, чтобы система сканирования смогла считать информацию;
  • для пунктуационных знаков используются отдельные ячейки;
  • допускаются сокращения;
  • строки, которые не заполняются обозначаются прочерками, сюда не относятся «нулевые строки».

В Приложение N 2 приказа ФНС РФ от 03.10.2021 N ММВ-7-11/569@ описано каким образом необходимо заполнять форму, с указанием кодировок и другой полезной информации.

В разделах 1-2 не фиксируются расчеты, но заполнить их обязательно. Особенность формирования нулевой 3 НДФЛ для ИП:

010 – «3», отсутствие налога к уплате/возврату;

020 – КБК 182 1 01 02021 01 1000 110;

040-050 будут стоять нули.

001 – ставка 13;

002 – «3», иные доходы;

остальные поля – нули.

Заполнение декларации 3 НДФЛ через программы и сервисы

Для упрощения процедуры можно использовать соответствующие приложения для заполнения декларации:

  1. Бесплатные программы: «Налогоплательщик ЮЛ», «Декларация».
  2. Платные программы: «1С:Предприниматель».
  3. Платные сервисы: «Мое дело», «Б.Контур».
  4. Специализированные бухгалтерские компании.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3 НДФЛ для ИП, раздел 2, в котором фиксируются строки 001 (ставка 13%) и 002 – 3(иные доходы), остальные показатели нулевые.

Далее рассмотрим как рассчитать налог в 3 НДФЛ для ИП по ОСНО. Например, индивидуальный предприниматель Степанова О.Т., образец 2021 года:

  • доход – 785 700 р.;
  • специализация ОКВЭД — 31.02, производство кухонной мебели;
  • затраты – 300 тыс. р. на материалы

5 тыс. р. на амортизацию

105,7 тыс. руб. зарплата работникам

10 тыс. руб. прочие издержки;

  • авансовые платежи по НДФЛ — 30 тыс. руб.

Заполнение декларации включает несколько листов:

«Номер корректировки» — нулевое значение, т. е. форма является первичной.

Отчетный период – 2021, код отчетного периода – 34.

Категория налогоплательщика – 720 (занятие предпринимательством в статусе ИП).

Далее вписываются данные физлица (ФИО, дата рождения, паспортные данные и т.д.).

Приложение 3.

  1. Код вида предпринимательской деятельности – 01.

020 – код 31.02.

030 – фиксируется полученный за год доход 785 700 руб.

040 – затраты, которые уменьшают прибыль 420 700 тыс. (с детализацией в строках 041-044).

050 – итог доходных поступлений 785700 руб.

060 – обоснованные затраты 420 700 руб.

070 – сумма авансовых платежей 30 000 руб.

Из приложения 3 переносятся данные о доходах, затратах и авансах, для расчета налогооблагаемой базы. Она выводится в строке 060 как разность прибыли и затрат 785 700 – 420 700=365 000 р.

070- сумма налога, равная 365000*13%=47 450 р.

150 – сумма налогового бремени за вычетом авансовых платежей 17 450 руб.

010 – код 1;

020 – код КБК;

030 – ОКТМО;

040 – сумма к уплате из раздела 2 стр. 150

Заключение

Заполнение декларации для ИП является обязательным в соответствии с законом. Предприниматели, осуществляющие деятельность на спецрежиме освобождаются от оформления отчетности, но при определенных условиях, закон обязывает и их уплачивать НДФЛ в бюджет. При отсутствии прибыли за отчетный период должна быть заполнена «нулевая» декларация.

НДФЛ

Справка о доходах 2 НДФЛ, что это и образец заполнения

Справка 2 НДФЛ – официальный документ, который отражает все виды доходов физлица, удержанный с них налог и предоставленные вычеты. Бланк оформляется индивидуально, на конкретное лицо, в отличие от других

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/3-ndfl-dlya-ip/

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП: образец заполнения

Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ для ИП

Сейчас благодаря программам поддержки малого и среднего бизнеса появляется все больше ИП. Начинающие предприниматели только начинают разбираться с нюансами оформления всей необходимой документации. Важно знать, как заполняется нулевая декларация 3-НДФЛ, и как не допустить ошибок в ее подаче.

Что такое нулевая декларация 3-НДФЛ

Начинающие бизнесмены чаще всего сталкиваются с подачей нулевой декларации. Именно при старте бизнеса в первые месяцы доходов нет. Кроме того, не сразу все зарегистрированные ИП начинают работать, поэтому изначально прибыли нет. Ситуация, когда в отчетном году нет доходов, может произойти, если ИП приостанавливает свою деятельность по каким-либо причинам.

Конечно же, когда доходов нет, то говорить об уплате налогов не приходится. Тогда возникает вопрос, а зачем вообще оформлять налоговую декларацию. Всё дело в том, что даже когда в вашем отчете нет никаких доходов и вы не платите налоги, отчет всё равно нужно подавать. Если вы это не сделаете, то нарушите закон.

Если вы является субъектом финансовой деятельности, тогда в любом случае вы будете налогоплательщиком. Отсюда и вытекает обязательная обязанность подавать декларацию. В конце концов, благодаря налоговой декларации проверяющая служба и узнает о том, что никаких доходов у вас не было. В тех случаях, когда нулевая 3-НДФЛ не была подана, то вас ожидают штрафы.

Также нулевая декларация требуется в случае, когда отчитываются физические лица. Например, вы продаете недвижимость или другое имущество. При этом по ряду причин вам не нужно выплачивать налоги. Даже в этом случае отчитаться перед ФНС придется.

Когда она оформляется

Оформление нулевой налоговой декларации вам понадобится в тех случаях, когда по итогам отчета вам не нужно платить никакие налоги. Вот когда это может произойти:

  1. ИП было зарегистрировано раньше, чем начало свою работу. Конечно же, в таком случае никаких доходов не будет, но это не значит, что отчитываться перед государством не нужно. В таких ситуациях начинающие предприниматели могут не знать об этих особенностях, поэтому не подают 3-НДФЛ и потом вынуждены выплачивать штрафы.
  2. ИП не имеет никакого дохода от своей деятельности. К сожалению, учитывая нынешние экономические условия, такую ситуацию представить довольно легко. Многие молодые бизнесмены начинают свое дело, однако по ряду причин оно не становится успешным.
  3. Организация за отчетный период не проводила никаких операций, которые облагаются налогами.
  4. Также ИП подают нулевую декларацию, если все финансовые операции проводились за пределами РФ.
  5. Физическое лицо совершило финансовую операцию, по итогу которой платить налоги не нужно. К примеру, вы продали жилплощадь или автомобиль по стоимости ниже той, которую заплатили при покупке. При этом при условии предоставления квитанций на покупку вы будете освобождены от всех налогов. В качестве отчетности перед налоговой вам придется предоставить нулевую декларацию.

Ситуаций, когда необходимо подавать именно такой вариант декларации, не так уж и много. В большинстве случаев по итогу отчетности есть налоги, обязательные к уплате.

Какие листы нужно сдавать для ИП

Главные вопросы, которые возникают при заполнении нулевой декларации, касаются именно моментов её оформления. Налогоплательщиков интересует, какие же листы нужно заполнить, чтобы декларацию сразу приняли и не заставили переделывать.

Для оформления нулевой декларации нужно заполнять только титульный лист и первый раздел. В целом, процедура не будет никак отличаться от заполнения обыкновенной декларации.

Поэтому если вы раньше это делали, то никаких затруднений у вас не должно возникнуть. Однако нужно быть готовым, что в вашем отчете будет много пунктов, где нужно будет прочерки.

Обязательно ставьте их там, где вам нечего внести, простых пропусков быть не должно.

При закрытии ИП

При ликвидации ИП подача отчетной налоговой документации является обязательной, даже несмотря на то, что в ней не будет налогов. Если не подать нулевую декларацию при закрытии организации, то налоговая служба выпишет вам штраф. Именно этот документ будет показателем того, что в течение определенного периода времени предприниматель не получал никакой прибыли от своего бизнеса.

Если же на протяжении какого-то периода за указанные в декларации сроки доход все-таки был, то его нужно будет указать в декларации и выплатить налог.

Особенностью заполнения декларации при закрытии ИП будет то, что в графе «налоговый период» нужно будет указать код «50». Он будет указывать на то, что предприятие закрыто.

Как заполнить нулевую декларацию

Правила заполнения налоговой декларации едины для всех её видов. Поэтому при заполнении нулевой отчетности нужно будет делать всё так, как обычно.

Если по итогу отчетности у вас нет никаких налогов, то от вас требуется заполнять только титульный лист 3-НДФЛ и первый раздел. При этом в тех графах, для которых у вас нет никакой информации, нужно ставить прочерки.

Не переживайте, что ваш отчет будет практически пустым, для налоговой такой документ будет показателем того, что никакие налоги вы выплачивать не должны.

Также важно знать, что нулевая декларация может быть заполнена в электронном варианте, как и обычный отчет. Если вы всегда использовали специальную программу для заполнения, то в этом случае она тоже поможет составить нулевую декларацию.

Образец

Начинается заполнение с титульного листа. В графе «налоговый период» необходимо указать шифр «34», что соответствует календарному году. Если ИП закрылось, то вносится шифр «50».

Номер корректировки вносится «0», если декларация первичная. В разделе код страны указываем «643», что соответствует России. Для ИП категория налогоплательщика указывается как «720». Далее вносятся все данные налогоплательщика.

В следующих разделах указываются также данные о физическом или юридическом лице, подающем отчет. В местах, где должны быть расчеты, ставятся прочерки, поскольку декларация нулевая.

Онлайн-заполнение

Сейчас все предпочитают использовать электронные варианты подачи документов. Несомненно, у такого способа есть ряд преимуществ, особенно, если вы являетесь уверенным пользователем ПК.

Есть специальная программа для электронного заполнения декларации. Это очень удобно, поскольку некоторые разделы заполняются автоматически. Если вы решили сделать свой отчет в онлайн-формате, будет меньше вероятность, что при заполнении вы допустите ошибку.

Общие правила подачи

Рассмотрим основные правила подачи:

  1. Налоговая декларация подается в следующем календарном году до 30 апреля. При опоздании налогоплательщик обязан выплатить штраф. Даже если 3-НДФЛ нулевая, ИП должен выплатить минимальную пеню в размере 1 тысячи рублей.
  2. Каждый новый вариант декларации должен иметь свой номер корректировки.
  3. Подавать декларацию можно лично в налоговой конторе или через Многофункциональный центр. Также отчет можно отправить по почте. Кроме того, можно дистанционно отправить электронный вариант 3-НДФЛ.

Источник: https://www.ndfl.ru/3-ndfl-dlya-ip/

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

Как заполнить нулевую декларацию 3-НДФЛ для ИП

Последнее обновление 2021-01-30 в 15:32

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Новый год означает использование новой декларации и новых правил ее заполнения. Как заполнить и сдать форму 3-НДФЛ предпринимателям, не осуществлявшим деятельность в течение года?

Нужно ли сдавать нулевую 3-НДФЛ для ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать декларацию 3-НДФЛ в 2 случаях:

  • в качестве физических лиц — по обычным доходам, не связанным с ведением бизнеса; тогда как экономическая деятельность осуществляется по специальному налоговому режиму;
  • в качестве предпринимателей, которые облагаются по общей системе налогообложения, т. е. на ОСНО.

ИП, работающий на ОСНО, — большая редкость, т. к. большинство представителей малого бизнеса предпочитают спецрежимы, ведь вместо 3 налогов платится один — специальный, замещающий НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Однако в практике встречается и комбинирования режимов — специального и общего, когда ИП ведет раздельный учет доходов и доходов доли бизнеса на спецрежима и доли — на общем.

В таком случае тоже нужно платить НДФЛ в части, попадающей под ОСНО.

Распространенная причина применения ОСНО — НДС, ведь крупные поставщики работают по системе возмещения этого налога, и для сотрудничества с ними так же нужно быть плательщиком НДС. Но нужно ли сдавать 3-НДФЛ для ИП без доходов? Например, за календарный год предприниматель не вел ту часть деятельности, которая попадала под ОСНО, либо понес расходы и не имел доходов?

По п.2 ст.80 НК РФ если хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и имущественных налогов, и по его счетам и кассам нет движения финансов, и нет объектов обложения в налоговом периоде, то он подает одну упрощенную декларацию вместо разных.
Важно! Упрощенная декларация из п.2 ст.80 НК РФ и нулевая декларация по 3-НДФЛ — разные отчеты, подаваемые в разных ситуаций. В первом случае у лица нет вообще ведения бизнеса, при том что ИП остается действующим, а во втором — нет облагаемых доходов: были расходы или ИП воспользовался вычетами, уменьшившими базу до нуля.

Нулевая форма 3-НДФЛ для ИП за 2021 год подается по общим правилам:

  • срок — до 30 апреля, крайний срок — первый рабочий день мая;
  • нужно пользоваться актуальной версией — вы может скачать последнюю утвержденную форму здесь;
  • отчет можно заполнить в бумажном виде и компьютерном формате;
  • сдать бланк можете вы, а может — ваш представитель, имеющий нотариальную доверенность; также можно подать документы через портал «Госуслуги», через «Личный кабинет налогоплательщика» и в МФЦ; можно отправить комплект почтой — с описью вложения и заверенными копиями всех документов;
  • электронный формат можно сдать онлайн либо принести на внешнем носителе в ИФНС;
  • при использовании для заполнения программы также важно применять версию, соответствующую году, за который вы отчитываетесь; так, за 2021 год действует эта версия;
  • нарушение срока для представления отчетности влечет взыскание штрафа в размерах, утвержденных ст.119 НК РФ, а также начисление пени за каждый пропущенный день.

Какие листы нулевой 3-НДФЛ необходимо сдавать для ИП

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

В новом бланке изменены названия всех листов, кроме первых трех. Так, вместо привычного листа В теперь предприниматели прилагают лист «Приложение 3».

В итоге обязательные листы нулевой 3-НДФЛ для ИП:

  • Титульная;
  • Раздел 1 — изменилась структура;
  • Раздел 2 — не изменился;
  • Приложение 3 — по доходам от ведения бизнеса.

Важно! Если вы сдаете бумажный бланк, вам придется самостоятельно собрать декларацию в правильной последовательности листов, пронумеровать их и листы приложенных копий документов, указать общее число страниц всего пакета на титульной странице. Декларация не сшивается.

В программе и в онлайн-сервисе очередность листов и нумерация производятся автоматически.

Важно!

Если у вас были доходы или вычеты за прошедший год, которые не связаны с ведением бизнеса, они тоже добавляются в ту же декларацию на соответствующих листах.

Какие листы нулевой декларация 3-НДФЛ сдавать при закрытии ИП

Если предприниматель прекращает деятельность и подал в ИФНС заявление о закрытии бизнеса, он обязан сдать в налоговые органы отчетность — по той части периода, в которой успел поработать с начала календарного года или отчетного периода.

В частности, необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ — в течение 5 дней с даты регистрации закрытия хозяйственной деятельности. Форма отчета — обычная, в ней указывается налоговый период «34» (календарный год), она состоит из тех же разделов и листов, что нужно заполнять в нулевой 3-НДФЛ для ИП при продолжении деятельности, но при отсутствии доходов.

Вдобавок сдаются документы по другим налогам — НДС, по страховым взносам, а если у вас были сотрудники, то необходимо представлять большой перечень форм персонифицированного учета.

Как заполнить нулевую 3-НДФЛ для ИП

При заполнении бумажного бланка руководствуйтесь следующими принципами:

  • все отчеты проверяют автоматизированные системы сканирования, поэтому важно соблюдать графические нормы заполнения;
  • нужно пользоваться черной или синей ручкой;
  • писать строго печатными и заглавными буквами и цифрами;
  • вручную графы заполняются слева направо (в компьютерной версии значение записывается по правому выравниванию);
  • для знаком пунктуации и любых символов использовать отдельные клетки;
  • допускаются сокращения слов;
  • не записываются копейки — они округляются до рублей;
  • неприемлемы исправления;
  • в строках, которые не заполняются, ставятся прочерки; сюда не включаются «нулевые» строки.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году:

  1. Как будет выглядеть Приложение 3:
  2. Предприниматели, в отличие от обычных граждан, обязаны указывать свой ИНН.
  3. Далее записывается фамилию — можно прописью.
  4. Несмотря на отсутствие финансовых результатов, нужно указать код деятельности и ОКВЭД.
  5. Далее — в графах 030, 050, 060 поставьте нули.
  6. Раздел 2 — все расчеты нулевые.
  7. В графе 002 выберите «иное».
  8. Ставка — 13%.
  9. Раздел 1 — по итогам нет налога ни к уплате, ни к возврату. Поэтому в строке 010 выбирайте «3».
  10. КБК перепишите с нашего образца.
  11. ОКТМО — территориальный код вашего муниципалитета.
  12. Титульная страница — классическая.

Это минимальное количество страниц, когда у лица за весь год не было ни объектов по НДФЛ, ни прав на вычеты.

Готовую декларацию нужно подписать на всех листах, указать свою фамилию и сдать:

  • лично;
  • через доверенное лицо;
  • по почте.

Скачать этот бланк вы можете отсюда.

Образец заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2021 году в программе

Образец нулевки 3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2021 года через программу:

  1. Нужно пользоваться этой версией программы — для заполнения за прошедший год.
  2. Первое окно — условия отчета.
  3. Укажите номер инспекции — найдите ее в перечне. Ищите по первым двум цифрам — номер вашего края.
  4. Корректировку пропустите.
  5. ОКТМО — можете посмотреть в интернете или на сайте ФНС России.
  6. Признак плательщика — ИП.
  7. Доходы — от предпринимательства.
  8. Снимите флажок с доходов по справкам 2-НДФЛ.
  9. Обратите внимание — у вас открылся раздел для предпринимателей.
  10. Переходите ко второму окну — о декларанте.
  11. Заполните графы персональных сведений.
  12. Выберите в качестве документа паспорт.
  13. Код паспорта — 21.
  14. Запишите его серию, номер, дату и орган выдачи.
  15. Обязательно указывается ИНН.
  16. Откройте раздел предпринимателей.
  17. Нужно добавить вид деятельности.
  18. Вид — у вас «Предпринимательская».
  19. Добавьте код.
  20. С помощью встроенного справочника найдите свой ОКВЭД.
  21. Ваш ОКВЭД появится на странице.
  22. Больше вам ничего не нужно указывать — по всем остальным показателям у вас нули.

Эту декларацию рекомендуется сразу сохранить. Далее вы можете распечатать ее, либо сдать на флешке, а также отправить в онлайн-режиме в ИФНС, подтвердив электронной подписью.

Как заполнить онлайн нулевую 3-НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3-НДФЛ для ИП онлайн:

  1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика». Обратите внимание — чтобы сдать отчет в качестве предпринимателя, нужно иметь ключ к ЛКН для ИП.
  2. Если у вас есть только доступ к ЛКН для граждан, вы можете использовать пароль и логин от него для входа в «кабинет» предпринимателей. При этом вам нужно заполнить графы на этой странице.
  3. После активации ЛКН вы можете как заполнить декларацию онлайн, так и загрузить отчет, заполненный в программе.

Также в онлайн-режиме можно составить форму на портале «Госуслуги» при двух условиях:

  • ваш аккаунт подтвержден при посещении офиса обслуживания (практически любой государственный орган исполнительной власти);
  • у вас есть квалифицированная электронная подпись.

Декларация, заполненная онлайн, снабжается отсканированными копиями всех документов и направляется в ИФНС по телекоммуникационному каналу связи.

Итоги

  1. Нулевой отчет 3-НДФЛ для ИП за 2021 год подается по общим правилам, но с минимумом страниц и нулевыми значениями сумм.

  2. При закрытии предпринимательства декларация сдается в течение 5 рабочих дней.
  3. Электронный бланк можно сразу отправить в ИФНС онлайн, если у вас есть электронная подпись.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnyaetsya-nulevaya-deklaratsii-3-ndfl-dlya-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.