+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Содержание

Могут ли самозанятые арендовать помещение в 2021 году – Evle

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Любое дееспособное лицо, не зависимо от правового статуса, в соответствии со статьей 651 ГК вправе заключить письменный договор аренды нежилого помещения, то есть снять его для реализации товаров, предоставления услуг.

В том случае, когда человек работает самостоятельно, без привлечения дополнительной рабочей силы в виде наемных лиц, нет необходимости регистрироваться организационно-правовую форму юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Определение статуса

Минюст предполагает следующую интерпретацию понятия — это человек, который осуществляет деятельность собственными силами без привлечения наемных рабочих. Физлицо, зарегистрированное в данном статусе должно получать постоянный доход, единоразовое получение прибыли не обязывает оформляться.

Отличие самозанятых индивидуальных предпринимателей (ИП):

  • запрещено заключать письменные соглашения в качестве работодателя с наемными физлицами;
  • не обязаны сдавать налоговую отчетность.

Людям, которые собираются получить новый статус и избежать административной ответственности за незаконное ведение деятельности, квалифицированной как предпринимательская, необходимо уведомить об этом налоговые органы.

Для обмена данными с контролирующими органами рекомендовано использовать мобильное приложение «Мой налог».

Как получить возможность платить только НПД

Чтобы освободиться от НДФЛ и платить только НПД, необходимо следовать инструкциям, приведенном в федеральном законе, а именно — подать документы и заявление в МНС РФ, или пройти процедуру через приложение «Мой налог». Если регистрация пройдена с помощью мобильного устройства, в личном визите или отправке документов по почте нет необходимости.

Что придется платить

От уплаты следующих налогов и сборов самозанятые освобождены:

  • подоходного;
  • на добавленную стоимость.

Налог на профессиональный доход:

  • 4% при взаимодействии с физическими лицами;
  • 6% если речь идет о продаже товаров и работ ИП и другим организационно-правовым формам.

В отчисляемую сумму входят взносы на обязательное медицинское страхование, что дает «вышедшим из тени» права и гарантии. Не обязательно, добровольно уплачиваются суммы в ПФ РФ. Возможность получить справку о доходах В ФНС РФ помогает самозанятым в получении кредитов.

Прибылью, с которой придется оплатить налоговые взносы признается результат от реализации товаров, работ в виде денежных средств в наличной или безналичной форме. Возможность временно не платить для самозанятых граждан установлена до 31 декабря 2021 года.

С начала следующего года налогоплательщик обязан оплатить задолженность по сборам не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

МНС РФ уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение о сумме сбора не позднее 12 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

МФН РФ полагается на информацию, введенную в мобильном приложении и способом мониторинга всех операций по банковским картам налогоплательщика.

Если физлицо арендует помещение, налоговая база (объект налогообложения) не уменьшается на сумму, потраченную на съем. За скрытые доходы МНС РФ предусмотрены штрафные санкции. При первом нарушении — 20% от сокрытой суммы, последующие разы — 100%.

Можно ли самозанятому арендовать помещение

Съем помещения самозанятым не запрещен федеральным законом в случаях, когда он работает один, без привлечения работников и осуществляет деятельность, квалифицированную как самозанятость.

Список услуг для домашних и личных нужд по закону небольшой, каждый регион вправе самостоятельно регламентировать виды деятельности, которые могут осуществлять граждане в статусе самозанятых.

Для уточнения вопроса о данном списке, гражданину необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации или посмотреть на официальном сайте ФНС РФ.

Пример 1

Самозанятой собирается арендовать комнату или студию для оказания парикмахерских услуг. С одной стороны, это услуги населению для личных нужд, но данный вид деятельности, попадает под понятие предпринимательской.

В данном случае необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

В полноценной работы парикмахерской необходимо соблюдать нормы Санпин, делать план производственного контроля, заключать договора на вывоз мусора и ламп, уведомить Роспотребнадзор.

Пример 2

Гражданин, который оказывает услуги по репетиторству может арендовать нежилую комнату. Чтобы снимать его на законных основаниях необходимо заключить письменный договор.

Если заниматься репетиторством на территории клиентов, то это подходит под категорию деятельности, описанную в федеральном законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Данный человек будет платить НПД.

Если репетитор арендует помещение для своей работы, то это становится предпринимательской деятельностью. Такая ситуация требует оформления в качестве ИП.

Пример 3

Человек, который пишет статьи на заказ, или оказывает консультации через интернет, может как арендовать помещение, так и работать дома.

Платить налоги он будет со всех полученных средств как в наличной так и в безналичной форме, заполняя свои доходы в мобильном приложении.

Если он привлекает дополнительную рабочую силу в виде наемных рабочих, от специального режима НПД придется перейти к уплате НДФЛ и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Пример 4

Присматривать за детьми человек может на территории работодателя.

Если арендовать помещение, необходимо уведомить Роспотребнадзор о начале деятельности, заключить договора на вывоз мусора, ламп, соблюсти правила противопожарной безопасности, Санпин, пройти проверку СЭС.

Статус самозанятости не допускает возможности отправки уведомлений, взаимодействия с органами контроля. Данный случай обязывает зарегистрировать ИП или любые другие формы юридических лиц.

Любой человек, который арендует помещение для оказания услуг населению и юридическим лицам по закону имеет право на специальный режим НПД, если он подходит под категории, описанные в федеральном законе.

Освобождение от уплаты НДФЛ и присвоение нового статуса самозанятость разрешается при отсутствии наемных рабочих, оформленных в рамках трудовых отношений.

Статьей 15 ТК РФ прямо запрещено заключать гражданско-правовые договора, регулирующие трудовые отношения между работником и работодателем. Данное нарушение влечет за собой административную ответственность.

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/mogut-li-samozanyatye-arendovat-pomeshhenie-v-2021-godu

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для деятельности

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Согласно статье 651 Гражданского Кодекса РФ, любое дееспособное лицо вправе заключить письменный договор на аренду нежилого помещения. Самозанятый может арендовать помещение для предоставления услуг или реализации товаров. Его правовой статус в данном случае определяется только при отсутствии наемных работников. В противном случае гражданину нужно регистрировать ИП или организацию.

Важно! Самозанятый – гражданин, осуществляющий деятельность своими силами без наемных рабочих. Прибыль этот человек должен получать регулярно. Единоразовый доход не обязывает к оформлению особого статуса.

Различие ИП и самозанятых

Закон «О самозанятых» был принят в прошлом году и вступил в силу с 1 января 2021 года. Согласно ему особый статус физические лица смогут получать в течение 10 лет. Официальная регистрация в налоговых органах уберегает от административной ответственности за незаконную деятельность любых видов. Самозанятость отличается от ИП следующими условиями:

  • упрощенная схема постановки на учет;
  • нет обязательств по сдаче налоговой отчетности;
  • запрещено привлекать наемных работников;
  • небольшой список разрешенных видов деятельности.

Регистрация особого статуса

Для связи с ФНС РФ самозанятой может использовать мобильное приложение «Мой налог» и пройти процедуру регистрации в нем. Лично сдавать документы в контролирующие органы в таком случае не нужно. Второй вариант – подать заявление и необходимый пакет документов в государственный орган самостоятельно.

Обязательные выплаты для самозанятых

После подтверждения процедуры регистрации самозанятого лица, гражданин обязан платить только налог на профессиональный доход. В сумму входит:

  • обязательное медицинское страхование физлиц, предоставляющее им права и гарантии на услуги здравоохранения;
  • налоговый сбор, который исчисляется из установленной законом базы налогообложения.

Важно! Отчисления в пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.

Человек освобождается от выплат:

  • НДС;
  • подоходного налога;
  • НДФЛ.

Порядок уплаты налогов

При необходимости оформить кредит, справку о доходах самозанятых граждан выдает Федеральная налоговая служба. Прибыль определяется на основании уплаченных налоговых взносов от полученных денежных средств в наличной и безналичной форме.

Министерство РФ по налогам и сборам формирует данные о доходах на основании введенной в приложении информации самим физическим лицом и мониторинга его банковских операций.

Если самозанятый арендует офис, то расходы на его содержание никак не сказываются на размере начисленной суммы налога.

С начала текущего года самозанятой обязан выплачивать НПД не позднее 25 числа, следующего за расчетным месяцем. Государственные органы уведомляют налогоплательщика о конкретной сумме до 12 числа текущего периода. При обнаружении скрытых доходов налоговая служба накладывает штрафные санкции. Первый раз – 20% от сокрытой суммы, далее – в размере всей неучтенной прибыли.

Условия для аренды помещения

Аренда нежилого помещения самозанятыми не запрещена федеральным законом. Снимать комнату гражданин может только при отсутствии нанятых рабочих и осуществлении деятельности, указанной в списке возможных услуг в законе. Перечень квалифицированных как самозанятость работ на государственном уровне невелик.

Отдельные регионы могут самостоятельно вносить в список изменения и добавлять популярные у них профессии. Чтобы ознакомиться со всеми разрешенными деятельностями по месту жительства, предварительно нужно обратиться в местный налоговый орган или найти перечень на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

В зависимости от множества факторов, в снятом помещении не всегда можно осуществлять деятельность, даже имеющуюся в списке причисленных к видам самозанятости. Чтобы разобраться в вопросе подробнее, нужно рассмотреть несколько примеров.

Вариант первый

Гражданин, оказывающий свои услуги через интернет, может в одинаковых условиях работать как у себя дома, так и в нежилой съемной комнате. Физическое лицо может проводить консультации, писать статьи или создавать сайты на заказ. Такая деятельность причисляется к самозанятости при условии, что у налогоплательщика нет подчиненных или помощников.

Данные о полученной прибыли государственные органы получают на основании информации из мобильного приложения и определяют сумму налога.

Если человеку потребуется помощь других лиц в выполнении его работы, он будет обязан переоформить свой статус на индивидуального предпринимателя и перейти на уплату налогов по соответствующим ставкам.

Вариант второй

Самозанятые, занимающиеся репетиторством, также могут брать в аренду рабочее место. Оказывать свои услуги разрешено в том нежилом помещении, на которое заключен письменный договор об аренде.

Если занятия с клиентами проходят на их территории, то налогоплательщик облагается только суммой своего НПД. Такие работники полностью соответствуют требованиям федерального закона о специальном налоговом режиме для отдельных категорий граждан.

Когда физическое лицо оказывает услуги в арендованном офисе, деятельность автоматически определяется как предпринимательская. Даже при отсутствии необходимости соблюдения множества норм и правил, репетитор в съемном помещении обязан зарегистрировать себя в качестве ИП.

Вариант третий

Если физическое лицо работает в сфере обслуживания, аренду офиса нужно рассматривать особенно тщательно. Парикмахер, специалист по маникюру, педикюру или визажист не могут оказывать свои услуги в снятом помещении даже при официальной регистрации как самозанятого лица.

Причина – такая работа уже попадает под понятие предпринимательской, поскольку полноценную функциональность салона можно обеспечить только с соблюдением норм Санпин, Роспотребнадзора, СЭС и других служб.

Даже при наличии только одного работника придется заключать договор на вывоз мусора и ламп.

При оказании услуг на дому всю подобную ответственность берет на себя клиент, поскольку деятельность осуществляется на его территории.

Вариант четвертый

При работе с детьми складывается практически аналогичная ситуация. Присматривать за ними на территории клиента разрешается всем гражданам, выплачивающим налог на профессиональный доход.

В случае аренды для этого помещения автоматически требуется оформление ИП или другой формы юридического лица. Только в таком случае можно официально взаимодействовать со всеми государственными органами контроля, что просто необходимо.

Помещение, в котором будут находиться дети, должно соответствовать нормам противопожарной безопасности, всем санитарным нормам/правилам и пройти проверку санэпидстанции.

Также обязательно нужно заключить договор на вывоз мусора и ламп и уведомить о начале работы Роспотребнадзор.

Сам гражданин должен иметь педагогическое образование и иметь на руках заполненную санитарную книжку.

Особенности деятельности в статусе самозанятого гражданина

Статус самозанятого определяется законодательством только при соблюдении всех условий ФНС РФ.

Отсутствие наемных работников контролируется только наличием оформленных трудовых договоров, поэтому привлечь в помощь несколько раз своих знакомых допускается.

На специальный налоговый режим при оказании услуг имеет право абсолютно любой человек. Его присвоение зависит только от наличия профессии в списке разрешенных видов деятельности, утвержденном федеральным законом и местными органами власти.

Самозанятость освобождает от уплаты НДФЛ, но каждый вид деятельности имеет свои нюансы. Физическое лицо имеет право арендовать офис в любой ситуации. Работа в нем может быть реализована не всегда.

Перед тем как снимать комнату, необходимо ознакомиться со всеми особенностями ведения своей деятельности и учесть возможные недостатки аренды отдельного помещения.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/mogut-li-arendovat-pomeshhenie-ili-rabochee-mesto.html

Могут ли самозанятые арендовать жилое или нежилое помещение

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

В связи с неотработанностью нового законопроекта о самозанятых, уже обнаруживаются нюансы, ошибки в которых приводят к переквалификации деятельности в предпринимательскую, что влечет за собой выплату НДФЛ, регистрацию в качестве ИП и штрафы. Сегодня разберемся, могут ли самозанятые арендовать помещение для работы, оказания услуг, хранения инструментария.

Кто арендует помещения по закону?

Снять квартиру или дом по договору найма для проживания вправе любой дееспособный гражданин РФ. Также в соответствии со статьей ГК № 651 каждому разрешено арендовать нежилое помещение для различных целей. В первом случае при участии физического лица это наем, во втором аренда. Если снимает организация, то составляют только договора аренды.

В любом случае помещение должно использоваться исключительно по назначению. То есть, квартира для проживания. Нежилую площадь в качестве офиса, подсобки, склада и т.д.

Каждый гражданин, как и иностранец, вправе арендовать любые помещения, вопросы возникают из-за вида деятельности, для которой самозанятый использует квартиру или офис. Оказание услуг населению в кабинете подпадает под понятие предпринимательской деятельности.

Подводные камни при аренде помещения самозанятым?

Никого не интересует статус человека, который снимает квартиру для проживания. Но все сложнее при использовании площади в сфере своей профессиональной деятельности.

Некоторые виды услуг требуют контроля по СанПиН и уведомления Роспотребнадзора, а также заключения договоров на вывоз мусора и особых отходов. В таком случае самозанятому не избежать переквалификации в индивидуальные предприниматели.

В некоторых муниципальных зданиях уставом запрещено сдавать нежилые помещения физическим лицам, поэтому у ИП при переходе на НПД (налог самозанятых на профессиональный доход) возникают трудности с заключением нового договора.

По итогу получается, что самозанятый может арендовать помещение для хранения инструментов и инвентаря, для изготовления собственной продукции, которая не относится к питанию, для встреч с клиентами и работы за компьютером. В прочих случаях понадобится оформление ИП и взаимодействие с органами контроля.

Примеры с указанными в законопроекте видами деятельности

На начало 2021 года в ФЗ 422 о самозанятых фигурируют только репетиторство, сиделка или няня, уборка и ведение домашнего хозяйства, а также сдача квартир в наем и аренду физическим и юридическим лицам.

Кабинет репетитора

Снимать нежилое помещение для учебных занятий не запрещено законом. Однако если присутствуют несовершеннолетние дети, то к самозанятому возникнет много вопросов.

Например, о соответствии помещения, мебели, освещения и температурного режима санитарным нормам. Взаимодействие с контролирующими органами не предусмотрено законом о самозанятых.

Скорее всего, такого репетитора обяжут зарегистрировать ИП и привести помещение в соответствии с требованиями, что подтверждается проверкой различных комиссий.

При оказании услуг совершеннолетним, например, выпускникам школ и студентам вузов, таких проблем не возникнет, поэтому самозанятый сможет осуществлять свою деятельность в арендованном кабинете и платить НПД.

Если репетитор работает с детьми в помещении, которое снимает в муниципальном здании, предназначенном для занятий несовершеннолетних, то проблем с налоговым статусом у него не возникнет.

Няня

Человек, который занимается присмотром за детьми, инвалидами и престарелыми гражданами не может осуществлять такую деятельность на арендованной площади. Снова необходимо соответствие помещения санитарным нормам, договора с различными организациями.

Работа сиделки или няни в этом случае будет расцениваться как предпринимательская и вызовет множество вопросов у контролирующих органов.

По закону о самозанятых подразумевается присмотр за детьми и недееспособными гражданами по месту их проживания или уход за пациентом в больнице.

Стоит помнить, что договор с самозанятой няней может быть переквалифицирован в трудовой, тогда работодателю придется платить страховые и пенсионные взносы, а исполнителю НДФЛ в размере 13% от доходов. Чтобы избежать такой ситуации нужно посмотреть разницу в образцах договоров с самозанятыми.

Уборщицы, дворники, садовники и другие трудящиеся на личном хозяйстве

Как правило, такие виды деятельности предполагают работу на территории заказчика.

Но самозанятая горничная, которая выезжает для уборки квартир может арендовать подсобное помещение для хранения инструментов, бытовой химии, а также для приема клиентов и заключения договоров.

Если для самозанятого необходимо подобное помещение, то никаких противодействий со стороны закона в данном случае не возникнет.

Другие виды деятельности, которые планируют внести в перечень самозанятых

Со временем законодатели будут принимать решение о значительном расширении списка профессий, которые могут использовать НПД. На сегодняшний день в эту сферу напрашиваются строительные специальности, маникюр-педикюр, парикмахеры, кондитеры, ведущие мероприятий, фрилансеры, ремесленники и прочие.

Если человек занимается изготовлением товаров или сувениров на заказ, которые не являются продуктами питания, то арендовать помещение для их изготовления можно. Однако проблемы могут возникнуть при использовании громкого оборудования, либо приборов повышенной опасности, например, деревообрабатывающих станков. Повара и кондитеры столкнутся с нормами СанПиНа, как парикмахеры и маникюрши.  

А вот программисты, копирайтеры, ведущие мероприятий, если они не нанимают помощников, вправе арендовать себе кабинет для работы и встречи с заказчиками.

В то же время делать прически или маникюр на дому у клиента, а также готовить торт на кухне заказчика не запрещается. Поэтому при введении специальностей в перечень плательщиков НПД стоит учитывать такие моменты.

Может ли парикмахер стать самозанятым, зависит не только от включения вида деятельности в список законопроекта, но и от нюансов, связанных с оформлением договоров, территорией, на которой он работает. То же можно сказать и о прочих специальностях.

Как составлять арендный договор с самозанятым?

Принципиальной разницы в формате соглашения нет. Однако внести информацию о том, что арендатор является плательщиком НПД, а также цель использования помещения будет нелишним. При возникновении спорных ситуаций договор может стать подтверждением намерений самозанятого. Но при этом, гражданин сам должен понимать, для каких видов деятельности он вправе снимать офис как плательщик НПД.

Может ли самозанятый сдавать помещения?

В ФЗ № 422 указано, что НПД облагается доход от сдачи жилья в наем физическому лицу или в аренду юридическому. Значит, запрещено предоставлять за плату только нежилые площади. Если самозанятый имеет в собственности недвижимость — квартиру или дом, то сможет легально сдавать его, уплачивая НПД.

В договоре следует учитывать некоторые важные моменты:

  1. Указать статус владельца в качестве плательщика НПД.
  2. При приеме денег от арендатора самозанятый формирует чек в приложении “Мой налог”, что является подтверждением и заменой расписки.
  3. Залог лучше оформлять отдельно путем расписки.
  4. Платежи за свет, воду и прочие услуги ЖКХ предпочтительнее оставить за нанимателем, иначе получится двойная уплата налога. Просто уменьшается стоимость найма на примерную сумму расходов по квитанциям.
  5. Юридическому лицу помещение предоставляется только для проживания людей, например, работников фирмы.

Можно зарегистрироваться самозанятым в другом регионе при наличии 2 выполненных условий: этот субъект поддерживает экспериментальный законопроект, деятельность или источник дохода, например, сдаваемая квартира, находится в этом регионе.

Заключение

Следует понимать, что аренда помещения для деятельности, которая связана с детьми, инвалидами, приготовлением пищи, использованием опасных инструментов, требует повышенной ответственности и взаимодействия с контролирующими органами. Что не учтено для самозанятых. Поэтому ФНС переквалифицирует статус в предпринимательскую деятельность. Изначально закон об НПД предполагает работу на территории клиента.

Источник: https://samozanyat-rf.ru/vopros/arenda.html

Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4%

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (с 1 января 2021 года действует для 23 регионов России).

Текст закона можно найти на сайте Госдумы http://sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7.

Важно: закон вступил в действие с 1 января 2021 года. 28 ноября 2021 года Закон был подписан Президентом РФ Владимиром Путиным. С 1 января 2021 года действие Закона распространяется уже на 23 региона России.

Мы будем Вас знакомить со всеми принятыми изменениями к Закону и анализировать их – применительно к аренде жилья.

Если у вас нет времени читать, то вот краткие рекомендации:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

  1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
  2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
  3. Закон действует с 1 января 2021 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
  4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
  5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
  6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
  7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

В чем отличия самозанятого от ип

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Статус ИП позволяет платить 6% с дохода за аренду вместо 13% НДФЛ. Поэтому многие регистрировали или планируют регистрировать ИП, чтобы платить меньше налогов.

Чем статус самозанятого отличается от ИП?

  1. ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  2. Власти обещают более простую регистрацию.
  3. ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  4. ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  5. ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  6. Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  7. ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  8. У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Статус самозанятого обещает много преимуществ

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

  1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
  2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Как это будет работать: например, вы сдаете квартиру в найм физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%).

А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев.

Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

  1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
  2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

  1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
  2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.

Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

  1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы получаете 40000 рублей, включая коммунальные платежи, которые составляют 7000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей, а не с 33000.

Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

А теперь про сложные вопросы. Мы их сформулировали и будем искать на них ответы – ответы вы можете найти в пособии “Арендодатель-самозанятый“:

  1. Закон касается только сдачи жилья в найм и аренду. А что делать со сдачей аппартаментов, гаража или машиноместа?
  2. Какова будет технология расчета налога и контроля ФНС за безналичными поступлениями? Банки все настороженней относятся к поступлениям на счета физлиц и переводы карта-карта, блокируют счета и карты «по первому чиху». Как банки будут относится к платежам в пользу самозанятых? Будут ли им открывать специальные счета и пластиковые карты к ним?
  3. Может ли иметь статус самозанятого нерезидент (который был бы вынужден платить как физлицо НДФЛ в размере 30%)? – Судя по тексту законопроекта, важно, чтобы «местом ведения деятельности территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент». Поэтому можно сделать вывод, что такое «место ведения деятельности» – это как раз место нахождения объекта, который сдается в аренду/найм. Однако вопрос все-таки остается. А если арендодатель сдает два объекта – один в Москве, а второй в Санкт-Петербурге? А если арендодатель зарегистрирован в Москве, и заключил договор с московской же фирмой о сдаче в аренду этой фирме жилья в Санкт-Петербурге?
  4. Можно ли взять чужую квартиру в найм или по договоре безвозмездного использования, и сдавать ее от своего имени со статусом самозанятого?
  5. Как правильно оформить сдачу квартиры, если у нее – несколько владельцев?
  6. Возникнут какие-то ограничения при продаже квартиры, если она ранее сдавалась самозанятым?
  7. При сдаче в аренду организации – как подтвердить, что у арендодателя есть статус самозанятого, и арендатор не должен удерживать НДФЛ?

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей.

Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог.

А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно зачесть переплату в будущем.

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Частая ситуация: оплата за найм составляет 40000 рублей в месяц, при этом арендатор платит сам «по счетчикам» за воду и электричество, а арендодатель из 40000 вносит квартплату – например, 5000 рублей. При этом как самозанятый он уплатит налог со всей суммы 40000 рублей, или 1600 рублей в месяц.

Его можно снизить на 200 рублей (5000 х 4%), если квартплату жилец оплатит сам, и предоставит подтверждения. И тогда чек надо пробить только на 35000 рублей. Стоит ли игра свеч- смотрите сами.

Чтобы все оформить корректно, может потребоваться подписать допсолгашение и изменить формулировки в договоре найма.

Следим за темой и будем держать в курсе

Мы будем следить за темой и готовы проконсультировать Вас – по Закону и подзаконным актам к нему. При покупке пособия “Арендодатель-самозанятые” вы будете получать его обновления, которые мы планируем выпускать по мере выпуска нормативных документов и анализа реальных ситуаций.

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Рекомендация на данный момент:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Источник: https://moskvarenta.ru/self/

Возможна ли аренда помещения самозанятым гражданином или его сдача

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

В последнее время в связи с новым законом от 2021 года о самозанятости у граждан возникает вопрос: «Может ли самозанятый арендовать помещение?».

Перечень самозанятых работников достаточно широк. В него входят такие профессии, как парикмахер, репетитор и другие. Вполне логично предположить, что им потребуется какое-то помещение, в которое будет приходить гражданин для того, чтобы была предоставлена та или иная услуга.

Может ли самозанятый арендовать или сдавать помещение?

Вопросы, связанные с этим обстоятельством, регулируются Гражданским кодексом, в частности статьей 651, в которой сказано, что самозанятое лицо вправе брать в аренду помещение либо сдавать его кому-либо. Такие отношения закрепляются письменным договором. Но если в этом помещении будет вестись торговля либо оказываться какие-то другие услуги, дополнительно привлекаться работники не могут.

Аренда помещения физлицами

Новый закон, регулирующий подобные вопросы, начал действие с января этого года и был принят в качестве эксперимента. Он позволяет самозанятым гражданам открыто вести свою деятельность.

Это было сделано для того, чтобы увеличить налоговые отчисления. Все деньги пойдут в бюджет.

Для того, чтобы самозанятые граждане активнее включались в реализацию данного закона, государство для них предусмотрело ряд послаблений:

  • Для них не требуется подача декларации и налоговой отчетности.
  • Для такой категории лиц также предусмотрена возможность пользования льготами.
  • Предоставлено право использования коммерческих помещений.

Послабления и уступки

В законе содержатся поправки относительно того, может ли самозанятый гражданин снимать помещение в аренду.

Важно! Главное условие — деятельность, связанная с домашними и личными нуждами, должна попадать под закон НПД.

Особенности условий аренды

Самозанятый и ИП — в чем разница и что выгоднее открыть

Для того, чтобы оказывать услуги населению, самозанятый гражданин может воспользоваться арендой офиса либо комнаты, местом расположения которых является какое-то нежилое помещение. Например, парикмахеру для предоставления своих услуг необходимо какое-то оборудованное помещение. Что для этого необходимо:

  • тот, кто владеет помещением, должен осуществить оформление ИП. Пи этом деятельность будет находиться в перечне видов ПД, которые могут оказываться физическим лицам. С индивидуальным предпринимателем или Обществом будет заключен договор на поставку расходных материалов. Это никак нельзя назвать коммерческой выгодой. Скорее, это реальная необходимость;
  • поскольку деятельность оказывается в арендуемом помещении, следует позаботиться о выполнении санитарных норм и правил. В частности, необходимо заключить договор на вывоз ТКО (твердые коммунальные отходы), вывоз отработанных люминесцентных ламп на утилизацию, чем занимаются лицензированные организации. Требуется также выполнять мероприятия по производственному контролю согласно распоряжению Роспотребнадзора.

Всегда нужно внимательно читать договор

В остальном какие-либо ограничения при подборе помещения под аренду отсутствуют.

Важно! С самозанятого гражданина не предусматривается взимание подоходного налога и НДС. Вся прибыль остается у самозанятого лица.

Если гражданин занимается переводом текстов или наполнением сайтов под заказ, может ли он арендовать помещение и нанимать работников? Мало кому известно, но на подобные услуги не требуется заключение трудового договора. Для этого достаточно заключение гражданско-правового контракта, в котором оговариваются условия и график выполнения работы.

Налог на самозанятость действует с 2021 года

Какие необходимы документы для аренды?

Директор ИП — может ли он быть у индивидуального предпринимателя

Никаких особых документов для этого не требуется. Достаточным будет заключение договора аренды в соответствии со ст. 606 Гражданского кодекса РФ. Затем составляется и подписывается акт приема-передачи. Составляется он в произвольной форме. Вполне для этой цели подойдет использование типового договора аренды.

Нужно ли платить налоги со сдачи нежилой недвижимости?

Такие понятия, как самозанятый, сдача в аренду нежилого помещения, имеют много нюансов и особенностей. Если кто-то предоставляет свое помещение в аренду, то он получает при этом определенный доход.

В соответствии с действующим налоговым законодательством, с любого дохода в государственную казну должен уплачиваться налог. Согласно п.п. 1-4 ст. 208 налоговая ставка на доход граждан составляет 13%.

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры и как это сделать

Иногда некоторыми лицами, кто сдает в аренду недвижимость, при заполнении ежегодной декларации эта статья умалчивается. Однако, при расчетах через банковские структуры такое несоответствие обязательно всплывет. Тогда придется готовиться открывать двери для налоговой проверки.

Разумным шагом будет регистрация гражданина в качестве самозанятого лица. В этом случае вместо 13 процентов налога он заплатит всего 6. При сдаче в аренду помещения любой гражданин становится налоговым агентом. Поэтому он ежегодно в налоговую инспекцию должен представлять декларацию.

Как грамотно провести регистрацию, какие документы для этого потребуются, ответы на эти вопросы даст консультация юриста.

Важно! Самозанятым лицом может сдаваться в аренду и квартира. 

Если в аренду сдается жилье, то существует два варианта, по которым исчисляется налоговая ставка.

Сумму в 4% от дохода самостоятельный предприниматель заплатит, если аренда предполагается в отношении физического лица и 6%, если снять ее решит ИП или юридическое лицо.

Другие налоги, связанные с таким доходом не предусматриваются. Такие цифры носят фиксированный характер и будут актуальными до самого окончания 2028 года.

Как должна оформляться сделка?

Тому, кто интересуется арендными отношениями, рекомендуется заглянуть в Гражданский кодекс, в частности, ознакомиться со статьей 34. В ней содержатся основные положения, связанные с арендными отношениями.

При сдаче нежилого помещения в аренду должен заключаться договор. При его заключении должны быть выяснены следующие моменты:

  • Обладает ли арендодатель правом собственности на данное нежилое помещение.
  • Каким целевым назначением характеризуется использование помещения.
  • Не связано ли данное помещение с какими-либо ограничениями и обременениями. Например, оно может находиться под арестом. Его могут заложить кому-либо или сдать в аренду третьим лицам.
  • Введено ли в эксплуатацию здание, в котором находится данное помещение.

Важно! Но сам по себе заключенный договор еще не означает его действенность. Необходимо еще составить и подписать акт приемки-передачи. В этом акте отражается не только само помещение, но и все остальное, что поступает в аренду. Это может быть мебель, какое-то оборудование, иные предметы.

Пример заключения договора

Разумеется, договор заключается в письменном виде на бумаге. Вначале необходимо полностью указать реквизиты обеих сторон. В договоре указывается все то, что сдается в аренду с подробным перечислением. Необходимо указать, на какой срок нежилое помещение сдается в аренду. Важным моментом является размер арендной платы.

Важно! Бесплатно пользоваться помещением на основании договора аренды нельзя.

Для этого существует договор безвозмездного пользования. Если в договоре аренды не будет указана величина арендной платы, юристы такой договор признают ничтожным. Прописываются в договоре и иные условия, например, проведение текущего ремонта, необходимость осуществления коммунальных платежей, иные моменты.

Обязательно отражаются условия, по которым договор расторгается досрочно. Например, несвоевременная оплата за аренду в соответствии со ст. 619 ГК РФ может служить основанием для досрочного расторжения договора.

Естественно, после составления договора его следует подписать обеими сторонами.

В конце следует отметить, что государство заинтересовано в том, чтобы в казну поступало как можно больше налоговых отчислений, поэтому в отношении добропорядочных и честных граждан могут применяться различные послабления и уступки. Но, тем не менее, минимальную сумму налога необходимо оплатить в нужные сроки для урегулирования вопросов с налоговой инспекцией.

Источник: https://samsebeip.ru/samozanyatost/mozet-li-arendovat-pomesenie.html

Может ли самозанятый арендавать помещение, имеет ли право

Может ли самозанятый гражданин арендовать помещение для работы

Получая право вести свой бизнес без обязанности уплачивать список налогов, граждан интересуют условия ведения подобного предпринимательства. В частности, может ли самозанятый арендовать помещение, чтобы оказывать услуги.

Поскольку в перечень “разрешенных” профессий попадают не только репетиторы, но и парикмахеры, слесари, логично было бы арендовать помещение, куда клиенты приходят, чтобы получить эти услуги. Согласно статье 651 ГК РФ, дееспособное физическое лицо, будучи самозанятым, вправе арендовать нежилое помещение на основании письменного договора.

Нельзя привлекать дополнительную рабочую силу, даже если в помещении будут продаваться товары или оказывать услуги.

Могут ли самозанятые арендовать помещение под свою деятельность?

Экспериментальный закон уже вступил в силу и продолжит свою силу в течение 10 лет. За это время предполагается одобрить желания граждан вести самостоятельную предпринимательскую деятельность, что поможет увеличить налоговые выплаты. Подойдут они в бюджет, после чего будут расформированы. Для более успешного вовлечения в участие государство разрешило:

  • Не заполнять деклараций и налоговых отчётов;
  • Не “прятаться”, а вести законную деятельность наравне с ИП;
  • Пользоваться льготами;
  • Использовать коммерческие помещения.

Отличить, например, салон красоты или сервис по наращиванию ногтей в виде ООО от бизнеса самозанятого невозможно, за исключением количества персонала. Такое равенство создаёт здоровую конкуренцию, позволяя “свободным людям” выходить на рынок сбыта открыто.

В законе имеются поправки относительно того факта, могут ли самозанятые арендовать помещение — главное, чтобы деятельность для домашних и личных нужд попадала под закон НПД.

Существуют ли какие-то специальные условия аренды?

Самозанятый вправе арендовать офис или комнату в нежилом помещении для предоставления услуг. Например, парикмахер желает предоставлять свои услуги в оборудованном помещении.

  1. Владелец помещения обязан оформить ИП. Деятельность попадает под перечень видов ПД, где могут быть оказаны услуги физлицам. С ИП или ООО будут заключаться договора о поставке расходных материалов. Это не коммерческая выгода, а необходимость.
  2. Услуги населению оказываются в арендуемом помещении. Значит, необходимо соблюдать норма Санпина, заключить договор о вывозе мусора и ламп, уведомить производственный контроль и Роспотребнадзор.

В остальном нет никаких ограничений в выборе помещения.

Влияет ли аренда помещения на размер налога?

Решение арендовать помещение — это добровольное желание гражданина, который готов предоставить открыто свои услуги и вести конкурентную борьбу с другими экономическим агентами.

ФНС не снижает налоговую ставку из-за затрат владельца бизнеса. Но, важно помнить, если самозанятый гражданин попытается скрыть доход с целью уплаты меньшей суммы, ФНС накладывает штраф в 20% от прибыли.

Повторное сокрытие доходов — штрафы в 100% соизмерении прибыли.

Чтобы вести бизнес открыто, закон не предусматривает подоходного налога и НДС. Вся прибыль достаётся самозанятому лицу. Если он скрывает часть прибыли, то 4% НПД на собственную пенсию и медицинское страхование будет меньше. Никаких скидок льгот больше не предусматривается.

Если гражданин решил заняться переводами текстов или наполнением сайтов на заказ, имеет ли право самозанятый арендовать помещение и нанять работников? Мало кто знает, но для подобных услуг физические лица не обязаны заключать трудовой договор. Достаточно оформить гражданско-правовой контракт, где описаны условия и график.

Когда аренда помещения запрещена?

Поскольку, самозанятым гражданам можно арендовать помещение, остаётся вопрос о том, у кого можно снимать помещение. Так, согласно закону НПД, сдать нежилое помещение не могут самозанятые, так как этот вид деятельности приносит выгоду только им, а не оказывает услуги населению. Придется регистрировать иную форму налоговой базы.

Арендатор не может снять помещение на основании действия закона НПД, если ведёт деятельность по другой форме налогообложения.

Например, ООО желает взять ещё один офис для оказания парикмахерских услуг на основе НПД. В таком случае наступает уголовная ответственность, та как нельзя использовать сразу две системы налогообложения.

Однако можно сдать в аренду помещение самозанятому, получая “иной доход” со сделки.

В остальных случаях аренда не запрещается.

Самозанятые граждане обязаны вести бизнес законно и прозрачно, в том числе с наемными рабочими. Если изучить перечень услуг, которые можно оказывать по НПД и ГК РФ, то видно, что самозанятые граждане могут вести бизнес подобно ООО. Только платить налогов можно меньше, а льгот больше, — главное правильно следовать закону и знать нюансы в значении отдельных видов договоров.

Источник: https://samozanyatoi.ru/mozhet-li-samozanyatyj-arendavat-pomeshhenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.