Может ли самозанятый гражданин сдавать в аренду квартиру и нежилое помещение в 2021 году

Налог на самозанятых граждан 2021 с аренды квартиры

Вначале этого года в качестве эксперимента для жителей четырех областей России приняли закон о налогообложении профессиональной деятельности граждан — самозанятых.

Главной целью создания эксперимента стало выявление граждан, которые ведут свою трудовую деятельность вне правового поля. Закон о самозанятых вызвал у населения страны интерес.

Согласно нововведению, самозанятый — это физическое лицо, самостоятельная трудовая деятельность которого направлена на реализацию собственного производства товаров и оказание услуг юридическим и физическим лицам.

Самозанятый гражданин может быть ИП, но не иметь в своем подчинении работников, с которыми заключил трудовой договор. Чтобы уплачивать налог по льготной ставке, нужно пройти регистрацию самозанятым в одном из четырех субъектов-участников эксперимента и не иметь сотрудников. Закон распространяется на граждан РФ и членов ЕАЭС.

Сдача в аренду жилой недвижимости

Сдача в аренду или наем жилой недвижимости попадает под действие нововведения, об этом свидетельствует статья 6 часть 1 Федерального Закона №422 от 27.11.2021.

Налоговая ставка для самозанятого будет зависеть от того, с кем ведется трудовая деятельность. Сотрудничество с физическими лицами подразумевает отчисление 4% от личного дохода, а с юридическими лицами — 6%. Учет всех налоговых ставок и начисление налога ведется автоматически ФНС. Чтобы расчеты проводились безошибочно, нужно формировать чек по каждому поступлению денежных средств.

В жизни это будет выглядеть так: самозанятый каждый месяц получает 20 000 рублей от клиентов за сдачу в аренду квартиры.

Чек необходимо распечатать или выслать арендатору в электронном варианте с помощью SMS, e-mail или QR-кода. Платежи можно принимать как на карту, так и наличными.

Самозанятые арендодатели могут использовать личный счет для получения денег от сдачи в аренду своей недвижимости. Но иногда банки блокируют личные карты из-за подозрительных поступлений на счет граждан.

Чтобы карта не попала под подозрение банковских программ, лучше открыть отдельный счет для ведения бизнеса. В дальнейшем счет можно использовать для уплаты НПД.

Подобрать банк

ИП воспользоваться личным счетом для ведения бизнеса не сможет. Таким гражданам необходимо открывать расчетный счет.

Когда данные о получении денег поступили, происходит автоматический расчет и начисление налога в ФНС. Один раз в месяц служба будет оповещать сообщением о начислении суммы налога к уплате. Уплачивать налог необходимо до 25 числа каждого месяца. Предоставлять декларацию в ФНС самозанятому не нужно.

Часто владельцы квартир размещают в интернете объявления о сдаче своей жилой недвижимости в аренду. С этого года такие объявления слишком рискованны для граждан, которые не зарегистрировали свой доход от аренды. Так как за подобной рекламой может последовать протокол, а затем — штраф.

Сдача в аренду квартир в нескольких регионах России

С 2021 года самозанятые граждане сдают в аренду квартиры по льготному налогу. Возник вопрос, что делать тем, кто сдает в аренду жилую недвижимость в нескольких регионах России. В ФНС откликнулись на вопрос от налогоплательщиков, опубликовав на своем сайте пояснительное письмо № СД-4-3/3012 от 21.02.2021.

Из письма становится ясно, что самозанятый может вести трудовую деятельность в нескольких регионах одновременно. При этом регистрироваться в двух городах не нужно. Например: гражданин России сдает квартиру в Москве и Ростове-на-Дону.

Тогда в отношении всех доходов от сдачи квартир в аренду, можно будет уплачивать льготный налог.

Также не стоит забывать, что максимальный годовой доход самозанятого на НПД не должен превышать 2,4 миллиона рублей или 200 000 рублей в месяц. Если доход будет превышать максимально разрешенный — гражданин потеряет статус самозанятого.

Самозанятые: законна ли сдача в аренду нежилого помещения

Покупка нежилой недвижимости — один из способов вложения денег. Покупая магазин или бар, человек инвестирует свои деньги для получения прибыли от сдачи в аренду в дальнейшем. Но позволяет ли новый закон сдавать в аренду нежилое помещение самозанятым?

В соответствии со статьей пункта 6 части 2.3 Федерального Закона № 422 от 27.11.2021 объектом налогообложения не признаются доходы от аренды на недвижимое имущество, за исключением аренды жилых помещений. Это значит, что сдавать в аренду нежилое помещение самозанятым на НПД — недопустимо.

Стоит отметить, что для самозанятых, предусмотрен однократный налоговый вычет – 10 000 рублей. Он позволяет снижать налог до тех пор, пока не кончится льгота. Например, если арендодатель сдает квартиру, но договор аренды резко прервался, часть его льготы сохранится до тех пор, пока аренда не продолжится снова.

Снижение суммы налога от дохода на покрытие убытков нововведением не предусмотрено. Амортизационные расходы покрывать придется своими силами.

Совмещение самозанятости и работы по найму

Самозанятых граждан освободили от уплаты НДФЛ, а самозанятых ИП — от НДС. Таким образом, когда будет формироваться пенсия, период работы в статусе самозанятого на НПД не засчитают. Допускается совмещать работу по найму и самозанятого.

К примеру, можно работать в банке, отчисляя подоходный налог, и сдавать в аренду квартиру, уплачивая налог по льготной ставке 4%. Заработная плата, которую самозанятый получает в рамках трудовых отношений, не попадает под действие НПД, и налог с нее уплачивать не нужно. НДФЛ за самозанятого платит работодатель, с которым заключен трудовой договор.

Кроме того, можно перечислять добровольные взносы в Пенсионный фонд или воспользоваться специальной пенсионной программой в Сбербанк. Уплачивать взнос на формирование пенсии можно с личного счета в банке.

Перейдите на сайт Сбербанка, чтобы открыть счёт

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatye-sdacha-kvartiry-v-arendu

Сдача квартиры в аренду самозанятыми гражданами

В начале 2021 года для самозанятых граждан, сдающих в аренду жилье, появилась возможность оплачивать минимальные ставки в налоговую, с предоставлением несложных отчетов. Действует правило не для всех категорий населения.

Сдача квартиры в аренду это самозанятые граждане, которые ранее могли легализовать свой доход лишь двумя способами: оплачивать взнос (ставка 13 %) или регистрироваться, как индивидуальный предприниматель.

Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью

1 января официально принят закон о категории самозанятых граждан. Согласно официальным источникам, данное нововведение является экспериментальным, его цель – ввести налог в отдельных регионах Российской Федерации на профессиональный доход. Что это значит, ведь сдавать квартиру не является профессиональной деятельностью?

До этого года под понятие «самозанятый» попадало немного категорий. На данный момент, сдача квартиры считается полноправным основанием для того, чтобы стать самозанятым. Безусловно, это не обязанность, а право каждого человека. Получить статус могут лишь те, кто подходит под социальный портрет, описанный в законодательстве.

Рассмотрим понятие «профессиональный доход» — это получение денежной компенсации от определенного рода деятельности, в которой не присутствует работодатель, не привлекаются наемные работники, не заключаются трудовые договора.

Каждый человек из категории ИП, служащие в государственных структурах, безработные могут стать самозанятыми. Если вы сдаете физическим лицам свое жилье, вы сами выбираете вариант сдачи: посуточно или на длительный срок.

В это время, можно получать доход от самостоятельно организованного труда.

Рассмотрим ограничения, предусматриваемые законом:

• В понятие «самозанятость» не входит наймработников;
• Индивидуальный предприниматель не долженодновременно совмещать самостоятельную деятельность и налоговый режим: патент,упрощенку, налог на сельское хозяйство;
• средний доход за 365 дней не должен быть выше 2млн 400 тыс рублей;
• имущество должно быть собственностью владельца;
• есть ограничения на применение и расчета налога:распространяется правило на территории РФ, Казахстана, Беларуси, Армении;
• трудовую деятельность можно вести лишь наотдельных территориях – Москва и область, Татарстан, Калуга и область. Играетроль фактическое местоположение человека.

Для утверждения законопроекта в других регионах населению нужно подождать еще 1 год.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

Сдача жилплощади в аренду приносит стабильный заработок, накоторый распространяется налогообложение. Статус человека, сдающего квартиру неиграет роли. Есть несколько возможных вариантов:

• ежегодно налоговая инспекция будет обязыватьсбор в размере 13 % от установленной платы съемщика;
• регистрация как индивидуальный предприниматель.Этот способ влечет смену суммы взноса, зависимо от установленных тарифов;
• получить статус «самозанятый».

Каждый гражданин вправе самостоятельно определить для себя удобный вариант, но платить налог для самозанятых или как ИП, придется в любом случае. Нарушения караются штрафами.

Согласно закону, самозанятый человек может заниматься собственной трудовой деятельностью, но с ежемесячных доходов должен взиматься взнос в бюджет. Первый штраф – 20 % от общей суммы, если нарушение повторяется – обязывают выплатить полный размер дохода.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Если человек зарегистрирован, как самозанятый, есть два варианта ставки с налоговой службы: если жилье сдается физическому лицу, выплачивается 4 %, если жилплощадь используется юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – в размере 6 %. Это единственный налог, сумма четко зафиксирована и на протяжении 9 лет меняться не должна.

Ставка на проценты меняется тем, кто оплатил первый платеж – порядок устанавливает не НФС и не арендодатель. Бывают случаи, когда в один месяц высчитали 4 %, в другой – 6 %.

Правила расчета

Фактическая сумма, которую нужно выплатить, высчитывается каждый календарный месяц. Если она менее 100 рублей – платеж засчитывается и переносится на следующий раз. Налог для самозанятых включает возможность вычета. Общее число – 10 тысяч.

Высчет за один раз – 1 %, если договор заключен с физическими лицами. Если с юридическими – снимается 2 %. Первые несколько месяцев налог оплачивается по сниженным тарифам (от 3 до 4 %), до тех пор, пока не закончатся фиксированные 10 тысяч. Способа сделать тариф меньше нет. Налогоплательщики не должны рассчитывать доходы и проценты самостоятельно, сбор начисляется автоматически.

Примеры расчета налога

Наиболее удобный вариант: жилье сдается одному и тому же человеку, оплата происходит каждый месяц. Если за месяц дохода нет (квартира пустует), оплачивать ничего не нужно, но при первом поступлении денег на счет оплата взимается по стандартной схеме.

Если жилплощадь сдается посуточно, расчет производится по другой схеме, за каждый месяц, учитывая ставку. К примеру, фактическая цена жилья за 1 сутки – 1500 рублей. Как происходит расчет:

• доход от физлиц – 3. Умножаем на 1500 – 4500. 4% умножить на 4500, получается 180;
• если это юридическое лицо: 1500 умножаем на 7.получается 10500, которые умножаются на 6 %. Доход – 630.

Далее, необходимо суммировать две полученные суммы иполучить налог без вычета за 1 месяц. Если клиент постоянный, посчитать гораздопроще: к примеру, ежемесячная стоимость – 30 тыс рублей. 4 % из этой суммы –1200. эту сумму необходимо переводить на расчетный счет НФС.

Как начать сдавать квартиру, как самозанятый?

Скачать разработанное налоговой приложение – быстрый и простой вариант оформить регистрацию в качестве самозанятого. Еще один вариант: через ПК или официальный сайт НФС. Также, зарегистрируйтесь на личном портале государственных услуг.

Важно помнить: после подтверждения пароль, ваш статус «самозанятый» будет автоматически утвержден. Алгоритм регистрации через приложение прост: сделайте фото своего паспорта, лица и введите корректный номер мобильного телефона. Теперь после каждого денежного перевода от жильцов вашей недвижимости, оформите чек (квитанцию).

Делается это просто:

• клик поле «Новая продажа»;
• указать, кем является клиент: физическое лицо;
• электронная почта или мобильный номер съемщика;
• сумму за квартплату;
• жмете поле «Сдача собственной квартиры варенду».

После этого налог начисляется автоматически до 25 числа следующего месяца. Оповещения приходят оператором сети, автоматически.

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

При сдаче жилплощади, самозанятый человек обязан выплатитьналоговый сбор до 25 числа следующего месяца. Предварительно составьте иотправьте отчет о получении дохода.

Провести манипуляции не сложно: скачайтепрограмму для смартфона «Мой налог», зарегистрируйтесь в личном кабинетеплательщика налогов НПД (проведите операцию через банк, с налаженной системойплатежей в налоговую инспекцию). Алгоритм действий следующий:

1. Когда происходит получение платежа, оформите чек –лист. Это удобно: проконтролируйте любой платеж, предоставьте отчет в инстанциипо необходимости.
2. Получить извещение от налоговой службы, в которомуказана фактическая сумма налога и точный срок к уплате. Оператор отправляетсообщение до 12 числа следующего месяца.
3. Оплатить сумму, указанную государственным учреждением,до 25 числа следующего месяца. Приветствуется оплата частями. Если возникаетзадолженность или проблемы с переводом, начисляется пеня. Контролироватьотсутствие долгов можно в разделе личного кабинета «Задолженность».

Перевод финансовых средств осуществляется простым способом: терминал, с карты банка, в отделении банка. Сделайте привязку карты к своему кабинету. НФС не учитывает транзакции по ней, чтоб финансы не попали под систему налогообложения – не оформляйте квитанцию при любых других переводах денег.

Если у вас проходит много платежей, рекомендуется оформить новую карту. Если вам удобно, система настраивается автоматических платежей.

Получить статус «самозанятый» — хороший вариант просто и бюджетно сделать свой доход от сдачи в аренду жилья законным, легальным. К сожалению, возможность зарегистрироваться как самозанятый, есть в Москве и области, Калуге и области, Республике Татарстан. Помните, это не обязанность, это – ваше личное право!

Источник: https://samoinfo.ru/professii-i-napravleniya/sdacha-kvartiry-v-arendu-samozanyatymi-grazhdanami

Налог на самозанятых граждан 2021: аренда квартиры и нежилых помещений

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь самозанятыми?

Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2021 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени.

 Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане.

 Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.

Статус самозанятого гражданина предполагает:

• наличие определенного вида деятельности, которым дается право заниматься (сдача в аренду жилой площади);
• отсутствие необходимости ежегодно предоставлять налоговую отчетность;
• нет требования о наличии онлайн кассы.

Данный законопроект затрагивает Калужскую и Московскую область, Татарстан и Москву. Введен экспериментально сроком на 10 лет. Относится он непосредственно к самозанятым гражданам при сдаче жилья в аренду (квартира, дом, дача). Сдать квартиру в наем и параллельно иметь другие виды деятельности, теперь можно и без ИП. Но это затрагивает только 4 региона участвующим в пробном режиме.

Если физическое лицо сдает нежилое помещение, то оно не попадает под закон о самозанятых.

В этом случае необходимо оформление ИП по упрощенной схеме, освобождающее от НДФЛ.

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода?

Налог для самозанятых граждан 2021 от аренды квартиры составляет 4% при сдаче физическим лицам, юридическим – 6%.

Условия для получения легального дохода от сдачи жилой площади:

• Вы проживаете в одном из указанных в законе регионе и являетесь гражданином РФ;
• у Вас отсутствуют наемные работники и статус индивидуального предпринимателя;
• доход за год не более 2.4 млн руб;
• необходимо составить и подать заявление в электронном виде на сайт ФНС в приложении “Мой налог”, в налоговую инспекцию приходить не нужно;
• после получения от налоговой службы уведомления, в силу вступает закон о самозанятых гражданах при сдаче квартир в аренду, вы гарантированно обладаете легальным доходом и выплачиваете налоги.

Возможен отказ в регистрации, при выявлении ошибок и несоответствий в документах?

Наличие кассового аппарата не требуется, чек формируется в приложении смартфона или компьютера после перевода вам денег за услугу. Электронный чек имеет такой же юридический статус, как и бумажный, он высылается на электронный почтовый ящик.

Что запрещено при статусе самозанятый:

• Вы не получите дохода при передаче квартиры в управление по доверенности;
• не допускается доход в натуральном виде. Только в денежном эквиваленте;
• не уменьшается доход в счет расходов, понесенных нанимателями жилья.

Считается ли продажа квартиры профессиональным доходом и каким налогом облагается данная операция?

Продажа жилья не частое явление у рядовых граждан, поэтому необходимо знание грамотного оформления правоотношений, в том числе и размера выплаты налогов в госказну.

Под профессиональным доходом подразумевают доход при отсутствии работодателя и наемных работников.

На вопрос можно ли сдавать квартиру как самозанятый, ответ – можно, если сумма доходов за год не больше 2.4 млн рублей, но продажа квартиры не попадает под НПД.

Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:

1. Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
2. Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
3. Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
4. Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2021 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.

Как стать самозанятым лицом Вы можете прочитать в нашей статье.

Самостоятельно считать налог не нужно, этим займется ФМС. Уведомления поступают по средствам мобильного приложения “Мой налог”. При сокрытии налогов ждет штраф самозанятых, составляющий от суммы 20% и 100% при повторном уличении невыплаты.

В случае отсутствия договора об аренде с жильцами, хозяин может даже лишиться своей жилплощади в результате мошеннических действий.

Самозанятые при аренде квартиры оформленной официально защищены законом, так как есть договор, в котором прописаны все условия съема.

Это еще одна немаловажная причина арендодателю зарегистрироваться в качестве самозанятого.

В итоге, стоит ли арендодателю регистрироваться в качестве самозанятого, решать ему самому. Но стоит учесть, что новый закон не предусматривает никаких штрафов за несоблюдение условий в течение первого экспериментального года внедрения законопроекта, что поспособствует легализации данного вида бизнеса на рынке РФ.

Читайте последние новости про самозанятых 2021: «Новости о самозанятых гражданах»

Источник: https://samozanyatoi.ru/samozanyatye-grazhdane-i-sdacha-zhilya-pomeshhenij-v-arendu/

Налог на самозанятых граждан 2021 сдача в аренду жилья

Налог для самозанятых граждан РФ 2021 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.

В 2021 году главным условием разрешающим применять новый налоговый режим – налог на профессиональный доход, является осуществление деятельности в одном из четырех регионах, определенных Законом. Если в 2021 году ваш регион присоединится к данному эксперименту, то можете рассматривать возможность перехода на НПД, предварительно изучив условия его применения.

Платят ли налог самозанятые сдающие квартиру в аренду

Кроме перечисленных регионов и Москвы относительно недавно стало известно о том, что стать одним из участников уникального эксперимента изъявил желание Кузбасс. Пока что на его территории ввода налога не будет.

Власть объясняет свою позицию просто: города выбирались с учетом множества критериев и Кузбасс под них совершенно не подходит.

По этой причине на сегодняшний день город продолжит платить все по действующему законодательству.

Физические лица никак не могут использовать предложенную по закону пониженную ставку, в случае, если доход за год был выше 2 400 000 рублей. Соответственно, платить НПД, если за один календарный год на сдаче недвижимости вы заработали 2,4 млн рублей – запрещается.

Смогут ли самозанятые сдавать квартиру и платить налог всего 4%

Грядущая поправка связана с тем, что в 2021 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.

Как примут новый порядок налога арендаторы — пока неизвестно. Однако точно ясно, что ставка 13%, которая действует в настоящее время, никого не устраивает. Арендодатели вынуждены скрывать свои доходы, так как платить государству 13% «просто так», возможно, никто не хочет, ведь это довольно большая ставка.

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима.

Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог».

Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Рекомендуем прочесть:  Что полагается женщине родившей 2 ребенка до 35 лет

Налог на самозанятых граждан 2021, официальный сайт

В соответствии с законом, который был одобрен обеими палатами парламента, самозанятыми считаются граждане, у которых нет работодателя и наемных работников и которые получают доход от своей личной трудовой деятельности, то есть оказывают услуги или продают товары. Кроме того, к профессиональному доходу по закону относится доход от использования имущества.

По словам чиновника, программа позволит пройти гражданам биометрическую идентификацию и автоматически удержать три процента от выручки при оказании услуг физлицам и шесть процентов — юрлицам.

При этом в Минфине не готовы определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели — не потянут.

К слову, для индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 300 тысяч рублей фиксированный платёж в ПФР в 2021 году составляет 26,5 тысячи рублей.

1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Налог на самозанятых граждан 2021, официальный сайт »AN

Проект документа также предусматривает продление на 2021 год действующих в настоящее время положений Налогового кодекса об освобождении от уплаты НДФЛ выплат, получаемых самозанятыми. Кроме того, работодатели — физлица, пользующиеся услугами самозанятых граждан для личных, домашних или других подобных нужд, до 2021 года также будут освобождены от уплаты за них страховых взносов.

«Надеюсь, что мы покажем вам это [мобильное приложение для самозанятых] в январе 2021 года», — поделился он планами ведомства.

По словам главы ФНС, разработка сервиса будет проводится на основе эксперимента в четырех регионах России — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Мишустин подчеркнул, что нововведение сделает «прозрачным и аккуратным» процесс контроля за пенсионными отчислениями и получение кредитов со стороны самозанятых граждан.

Рекомендуем прочесть:  Налог на машину для пенсионеров 2021

Налог на самозанятых граждан с 2021 года

Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.

По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.

Новый налог для самозанятых с 2021 года: кто, как и в каком размере должен его платить

ИП платит страховые взносы каждый год. С 2021 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”. Если сохранить статус ИП, перейти с 2021 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы? Также см. “Страховые взносы ИП с 2021 года: размеры“.

С 1 января 2021 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

Налоги от сдачи квартиры в аренду

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН “доходы” (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Крестьянкин А.Л.

в 2021 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2021 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%.

Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

Самозанятым, сдающим жилье в аренду, хотят дать скидку по налогам

Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, и даже взносы в Пенсионный фонд они могут платить добровольно. Такие лица, как и другие самозанятые, смогут регистрироваться в ФНС и осуществлять все платежи через специальное приложение. Как рассказал изданию федеральный чиновник, это поможет обелить рынок жилья: сейчас в Москве налоги платят лишь 10% тех, кто сдает жилье.

Ставка налога для самозанятых при сдаче жилья в найм составит 4%, компании — 6%.

Сейчас ставка НДФЛ с таких доходов составляет 13%: чтобы не платить ее, необходимо приобрести патент, стоимость которого зависит от его срока, площади и расположения квартиры.

Также можно зарегистрироваться как ИП, для которых ставка налога составляет 6%. Однако индивидуальные предприниматели и обладатели патента должны платить страховые взносы.

Источник: https://yrokurista.ru/semejnoe-pravo/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan-2021-sdacha-v-arendu-zhilya

Самозанятые и аренда: можно ли сдавать квартиру и арендовать помещение

1 января 2021 года вступила в силу экспериментальная система налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Он регламентирован Федеральном законом № 422-ФЗ от 27.11.2021. Этот налог касается доходов самозанятого населения, то есть физических лиц или ИП, работающих на себя и не привлекающих в свою деятельность работников по трудовому договору.

Целью внедрения этого режима является легализация деятельности самозанятых лиц, получающих доход от ведения профессиональной деятельности.

Ставка налога зависит от источника получения дохода:

• 4% на доходы от реализации физическим лицам;
• 6% на доходы от реализации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Действие налога распространяется на 4 региона: Москва, Московская область, республика Татарстан, Калужская область.

Физические лица при этом спецрежиме могут не уплачивать НДФЛ со средств, облагаемых НПД, а индивидуальные предприниматели не будут платить НДС (за исключением налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ). ИП так же освобождаются от уплаты от страховых взносов.

Список видов деятельности, попадающих под новый режим, в законе конкретно не определен, но в п. 7 ст.

2 Федерального закона № 422-ФЗ профессиональный доход определен как доход физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Следовательно, сдача недвижимости в аренду — разрешенный вид деятельности для самозанятых. При этом самозанятые могут сдавать в аренду только жилую недвижимость, находящуюся у них в собственности.

Могут ли самозанятые сдавать квартиру в аренду

Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ объектом налогообложения не являются средства, полученные от передачи имущественных прав на недвижимость (исключение: аренда или найм жилого помещения).

Самозанятые имеют право сдавать жилое помещение (дом, квартиру) и платить с доходов от аренды квартиры налог на профессиональный доход. Квартиру можно сдавать как постоянному арендатору, так и посуточно.

Под новый налоговый режим не попадает доход от продажи квартиры или другой передачи имущественных прав на него. НПД распространяется только на сдачу в аренду жилого помещения.

Условия, при которых самозанятые могут сдавать квартиру в аренду:

• не используется труд нанятых по трудовому договору рабтников;
• индивидуальным предпринимателям нельзя совмещать НПД и другие налоговые режимы (УСН, ЕНВД, и т. д.);
• годовой доход со сдачи квартиры должны быть больше не более 2,4 млн. рублей (или в среднем 200 тыс. рублей в месяц);
• жилая площадь должна находиться в собственности арендодателя.

Новый режим налогообложения действует только в четырех регионах:

• Москве и области;
• Татарстане;
• Калужской области.

Сдаваемое жилье должно находиться в одном из этих регионов. Место регистрации и жительства арендодателя не играет роли, при этом собственник жилья должен быть гражданином РФ.

Как самозанятому сдать квартиру в аренду

Для того, чтобы сдавать квартиру в качестве самозанятого, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Это можно сделать с помощью официального приложения «Мой налог» (для регистрации нужно предоставить заявление, скан паспорта и фотографию).

Также зарегистрироваться можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (необходимо только заявление).

Налоговая ставка по режиму НПД составляет:

• 4% от доходов со сдачи жилья в аренду физическому лицу;
• 6% от сдачи индивидуальному предпринимателю или организации.

Согласно п. 3 ст. 1 ФЗ № 422 на период действия эксперимента (10 лет) налоговые ставки и максимальный доход повышаться не будут.

Пример расчета НПД на сдачу квартиры в аренду (найм)

Самозанятый гражданин сдает квартиру, платежи производятся ежемесячно. Плата за месяц составляет 25 тыс. рублей.

• Если он сдает квартиру физическому лицу (ставка НПД в 4%), то налог будет рассчитываться как 25000 × 0,04 = 1000 рублей.
• Если арендатором является индивидуальный предприниматель (ставка НПД 6%), то 25000 × 0,06 = 1500 рублей. Эти суммы необходимо перечислять в качестве уплаты налога.

Плательщик должен своевременно вносить в приложение информацию о поступлении денежных средств по своему виду деятельности (получение платы за сдачу квартиры). Сума налога будет рассчитываться автоматически.

Уведомление о уплате налога приходит не позже 12 числа следующего месяца, а заплатить налог необходимо до 25 числа. Декларацию при этом подавать в налоговую не нужно.

В случае, если зарегистрировавшийся плательщик НПД скрывает доходы, предусмотрен штраф:

• на первый раз в размере 20% от неучтенной суммы;
• при повторном нарушении в течение полугода на 100% от неучтенной суммы.

Может ли самозанятый сдать в аренду нежилое помещение

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422, объектами налогообложения не считаются доходы, полученные:

• от продажи недвижимости и транспорта;
• от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
• от реализации имущества, которое использовалось самозанятыми для личных нужд;
• от деятельности по договору простого товарищества и другие.

Следовательно, самозанятые не могут сдавать в аренду нежилые помещения, в том числе коммерческую недвижимость. Новый режим распространяется только на сдачу в аренду (наем) жилых помещений.

Если же лицо, являясь индивидуальным предпринимателем, получило статус самозанятого (плательщика НПД) и хочет сдавать нежилую площадь в аренду, то придется вернуться на ранее применяемый режим налогообложения ИП и платить налоги и взносы в соответствии с этим режимом.

Лицо, сдающее в аренду нежилое помещение не является самозанятым, и его доходы от этой деятельности не могут облагаться налогом на профессиональный доход.

Договор аренды квартиры с самозанятым

Договор аренды (найма) является подтверждением законности сделки и защищает права сторон. Чтобы составить соглашение, необходимы документы, подтверждающие право собственности на квартиру и удостоверяющие личность.

Образец договора аренды (найма) жилья

Договор аренды квартиры с самозанятым обязательно должен содержать следующие пункты:

1. Название документа, дата и место заключения.
2. Паспортные данные сторон: самозанятого арендодателя и арендатора.
3. Информацию о сдаваемой жилплощади.
4. Срок заключения и возможность продления договора.
5. Права и обязанности сторон.
6. Порядок внесения арендной платы, сроки, неустойка за задержку оплаты, а также возможность пересмотра размера арендной платы.
7. Порядок оплаты коммунальных услуг, содержание имущества, оплата связи и интернета.
8. Порядок внесения залога.
9. Условия расторжения договора аренды.
10. Акт приема-передачи жилья.

Срок действия договора найма жилья не может быть больше 5 лет, согласно ст. 683 Гражданского кодекса РФ.

Могут ли самозанятые арендовать помещение под офис

По ст. 606 Гражданского Кодекса РФ, арендодатель обязан передать арендатору имущество во временное пользование или владение за некоторую плату по договору аренды. Закон не выставляет особых требований к арендатору. Им может быть любое дееспособное физическое лицо, ИП, или организация.

Следовательно, самозанятый гражданин может быть арендатором помещения, при условии, что он работает самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовым договорам, и вид его деятельности не попадает в список ограничений, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

Доходы самозанятого должны отражаться в приложении «Мой налог», где на все поступления формируются чеки, и сумма налога рассчитывается автоматически.

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/vidy-deyatelnosti/sdacha-kvartiry/