+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Предоставление льготы по налогу на недвижимость

Содержание

Льготы по налогу на имущество физических лиц

Предоставление льготы по налогу на недвижимость

На сегодняшний день на территории Российской Федерации существует ряд льгот по налогу на имущество физических лиц. Важно учитывать, что такие преимущества предоставляются не всем гражданам, а только определенным категориям. Обычно это граждане, которые по тем или иным причинам не могут содержать себя сами и, соответственно, нуждаются в финансовой поддержке больше остальных.

Порядок уплаты имущественного налога

Правовой основой вопроса налогообложения имущества физических лиц является глава 32 Налогового Кодекса РФ.

В ней перечислены не только все понятия по этой теме, но и то, кто, когда и сколько должен выплатить определенную сумму в качестве государственного имущественного налога.

Сам налог на имущество физических лиц является местным налогом, который обязаны выплачивать физлица, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.

Порядок выплаты определяется статьей 409 Налогового Кодекса РФ. Согласно тексту данной статьи, выплата имущественного налога должна осуществляться до 1 декабря года, наступившего после истекшего налогового периода. Деньги выплачиваются по месту расположения объекта налогообложения.

Адресатом, которому должны быть выплачены средства, является налоговый орган, направивший налогоплательщику соответствующее уведомление. Рекомендуется начинать проверять его наличие хотя бы за неделю до наступления крайнего срока.

Если инстанция не направляет уведомление, нужно обратиться к ней с жалобой или просто заявлением.

В противном случае доказать факт неполучения уведомления будет очень непросто, и гражданин может быть привлечен к административной ответственности за неуплату налогов.

Кому предоставляются льготы?

Льготные налоговые программы — это, во многом, инструменты, благодаря которым реализуется одна из основных функций налогов — социальная поддержка. И тот факт, что эти льготы установлены законодательно, мотивирует налогоплательщиков не уклоняться от выплат. Это, так или иначе, пойдет и им на пользу.

Однако на получение льгот по налогам за имущество могут рассчитывать не все категории граждан России. Как правило, подобное право предоставляется только нуждающимся слоям населения.

Перечень лиц, которые могут рассчитывать на льготные условия при расчете налогов на имущество (в первую очередь, на объекты недвижимости):

  • Лица, вышедшие на пенсию не по возрасту, а по состоянию здоровья или в силу особых условий;
  • Многодетные семьи;
  • Социально незащищенные слои населения.

Кроме вышеперечисленных категорий, с заявлением на получение льгот при налогообложении объектов недвижимости могут обращаться и представители других слоев населения. Но они должны привести серьезные основания получения льгот, или в прошении будет отказано.

Налоговые льготы распространяются на следующие объекты недвижимости:

  • квартиру, комнату, или часть жилого помещения;
  • жилой дом или какую-то его часть;
  • помещения, использующиеся для творческой деятельности;
  • хозяйственные строения или сооружения с общей площадью до 50 квадратных метров;
  • гараж или другое машино-место.

Граждане имеют право воспользоваться налоговой льготой только начиная с того месяца, когда они начали соответствовать законодательным требованиям в этом вопросе (достигли пенсионного возраста, получили инвалидность и т.д.). Все налоги до этого периода должны быть выплачены и переданы в государственный бюджет.

Пенсионерам

Данный вариант льготного налогообложения зафиксирован на федеральном уровне. То есть любой гражданин России (вне зависимости от региона проживания), достигший пенсионного возраста, а также вышедший на пенсию по состоянию здоровья или за особые заслуги, получает возможность не платить налоги за один объект недвижимости конкретного вида.

Важно помнить, что налоги в любом случае выплачиваются на строения стоимостью от 300 миллионов рублей. То есть, на дорогостоящую недвижимость льготы не распространяются.

Многодетным семьям

К категории «многодетной» относят семьи, в которых родители, опекуны или попечители содержат и воспитывают минимум троих несовершеннолетних детей. Также на получение налогового вычета могут рассчитывать родители студента, учащегося в ВУЗе, пока он не достигнет возраста в 24 года.

У многодетных семей право на освобождение от выплаты имущественного налога за недвижимость, закрепленное на федеральном уровне, отсутствует. Однако во многих федеральных округах соответствующие льготы можно получить.

Регионы, где многодетным семьям предоставляются льготы по имущественному налогу:

  • Нижегородская область.
  • Краснодарский край.
  • Новосибирск.

В целом, в таких вопросах лучше консультироваться с юристами или даже узнавать напрямую в мэрии города или в другом административном органе самоуправления. Работники этих органов обязаны предоставлять соответствующую информацию.

В 2021 году был разработан законопроект, по которому многодетные семьи так же получат право на льготы по имущественному налогу. Но на данный момент эта инициатива еще рассматривается в Государственной Думе, и неизвестно, вступит ли закон в силу.

Лицам с инвалидностью

Согласно статье 407 Налогового Кодекса РФ, от обязанности выплачивать имущественный налог за один объект недвижимости освобождаются также инвалиды 1 и 2 группы. Их возраст на это не влияет. Данное право закреплено на федеральном уровне, и никакие местные нормативные акты не могут этого изменить.

Исключение делается только для имущества, которое инвалид получил в порядке наследования (и от получения которого мог отказаться). В этом случае он все равно обязан выплачивать налоги за объект недвижимости в полном размере и в стандартном порядке.

Какие предоставляются льготы?

Основной вариант льгот по имущественным налогам — освобождение от выплат в целом. Право на данное освобождение имеется у большинства ветеранов боевых действий, пенсионеров и лиц с инвалидностью.

Однако, как правило, подобная льгота распространяется только на один объект недвижимости конкретного вида. Если у гражданина, например, две квартиры, то он может не платить налог только за одну из них. А если у него одна квартира и один гараж — налоги можно не выплачивать совсем.

Кроме того, если у гражданина тяжелое финансовое положение, обусловленное не зависящими от него обстоятельствами, он может написать заявление на получение налоговых льгот. Полностью имущественный налог на недвижимость это не отменит, но, при наличии серьезных оснований, размер выплат будет несколько снижен (как правило, на определенный период времени).

Данные льготы относятся к государственным, применяемым по всей территории Российской Федерации, и внесенным в Налоговый Кодекс страны. Однако существует такое понятие, как местные льготы, которые устанавливаются муниципальными органами самоуправления. Они не имеют права отменять федеральные, но обладают правом добавлять свои (пока это не противоречит законодательству РФ).

Налоговые вычеты

Также в российском законодательстве предусмотрен дополнительный вид налоговых льгот — вычеты. Это, по сути, суммы, на которые может быть уменьшена налогооблагаемая база. Виды налоговых вычетов аналогичны видам соответствующих налогов. Это означает, что существует и отдельный налоговый вычет на имущественный налог.

Уменьшение налогообложения зависит от вида недвижимости. При этом уменьшается не сама сумма, а налогооблагаемая площадь. То есть гражданин платит только за часть используемого жилого или коммерческого помещения.

Уменьшение налогооблагаемой площади для различных видов недвижимости:

  • Для отдельных комнат — на 10 квадратных метров;
  • Для квартир — на 20 квадратных метров;
  • Для жилого дома (включая варианты с земельным участком) — на 50 квадратных метров.

Если речь идет о недвижимом комплексе, который, по тем или иным причинам подлежит налоговому вычету, то тут снижение налогообложения фиксировано. Владелец комплекса должен выплатить 1 миллион рублей.

Полное освобождение от налогов

Однако есть определенные слои населения, которые целиком освобождаются от необходимости выплачивать налоги. В основном — это граждане, получившие это право за особые заслуги перед государством (учитываются и заслуги перед СССР), или недееспособные в силу физиологического или психологического заболевания.

Перечень граждан Российской Федерации, которые могут рассчитывать на полное освобождение от налогов:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, а также граждане, которым был вручен орден Славы трех степеней.
  • Лица с инвалидностью 1 и 2 группы, дети-инвалиды и граждане, у которых инвалидность зарегистрирована с детства.
  • Участники боевых операций по защите СССР. Льготы распространяются не только на военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, но и на бывших партизан и ветеранов боевых действий.
  • Военнослужащие, входившие в вольнонаемный состав Советской Армии, Военно-Морского флота, органов государственной безопасности и внутренних дел.
  • Лица, которые обладают правом на льготное налогообложение на объекты недвижимости и некоторое другое имущество, в соответствии с законом РФ № 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействую радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», а также Федеральным законом №2 «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».
  • Лица, у которых общая продолжительность военной службы составила 20 лет и более. Это включает и уволившихся по состоянию здоровья, или в связи с определенными мероприятиями организационно-штатного характера.
  • Семьи военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
  • Лица, достигшие пенсионного возраста, или получающие пенсию по другим основаниям, установленным пенсионным законодательством.
  • Физические лица, которые занимаются профессиональной творческой деятельностью. Льготное налогообложение в их случае распространяется только на объекты недвижимости, являющиеся мастерскими/ателье/студиями или жилыми помещениями, используемыми для организации открытых для посещения музеев, галерей или библиотек негосударственного типа (льготы касаются только периода использования данных объектов недвижимости).
  • Лица, владеющие хозяйственными строениями или сооружениями с общей площадью не более 50 квадратных метров, и расположенными на земельных участках. Последние могут использоваться для осуществления личного подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства, или даже в качестве площади для индивидуального жилищного строительства.

Кроме этих лиц, полное освобождение от выплаты налогов могут получить и другие категории граждан РФ. Но они должны оформить и отправить соответствующее заявление.

До 2021 года для получения этого права нужно было собрать целый пакет подтверждающих документов. Но, с 1 января 2021 года все, что должен предоставить гражданин — это заявление на предоставление налоговой льготы со вписанными реквизитами документа, дающего соответствующее право (копия пенсионного удостоверения, справка из больницы и другие подобные документы).

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/lgoty/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic.html

Льготы по налогу на имущество – как оформить и кому положена

Предоставление льготы по налогу на недвижимость

Оплата налогов является обязанностью всех налогоплательщиков. При наличии у гражданина в собственности недвижимого имущества он должен ежегодно вносить налоговый сбор, размер которого зависит от типа объекта и его стоимости. При этом возможно получение льготы. Она может быть предоставлена как на весь объект в целом, так и на его часть. Льготы по налогу на имущество

Что такое налог на имущество

Практически у каждого физического лица имеется в собственности имущество. Согласно российским законам за объект недвижимости следует ежегодно вносить налоги. Данная обязанность возложена на налогоплательщиков (статья 19 НК РФ). Статья 19. Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов

Налоговый сбор взимается со следующих видов собственности (401 статья НК РФ):

  • дом, предназначенный для проживания;
  • жилая комната или целая квартира;
  • объект незавершенного строительства;
  • гаражный бокс;
  • машино-место.

Статья 401. Объект налогообложения

Данный вид налогового сбора является местным, и все собранные денежные средства перечисляются на пополнение муниципального бюджета. Именно поэтому в каждом регионе разрешено устанавливать собственные налоговые ставки.

Виды объектов налогообложения

Как рассчитывается имущественный налог

С января 2015 года принято нововведение при расчете налога на имущество. Постепенно до 2021 года производится переход от инвентарной стоимости к кадастровой.

Налоговая база

Инвентарная стоимость обычно присваивается в момент сдачи дома или сооружения в эксплуатацию. В нее включаются цены материалов, работ и услуг, затраченных на строительство объекта недвижимости. В инвентарной стоимости не учитываются все изменения, которые происходят во время эксплуатации здания. Не затрагивают ее и инфляционные процессы, и рыночные скачки стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость устанавливается в результате проведения государственной оценки сооружений специальной службой кадастра и картографии, при которой используются специальные методы, позволяющие точно установить стоимость недвижимости на определенный момент времени. Переоценка производится каждые 5 лет.

Для того, чтобы переходный период при расчете налога на имущество происходил как можно более безболезненно, было принято решение в течение этого времени учитывать и инвентаризационную и кадастровую стоимость недвижимости. Кто освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц

Налоговые ставки

В НК РФ установлены специальные ставки для налогообложения имущества. Они зависят от того, какая база принимается для расчета:

  • инвентаризационная стоимость;
  • кадастровая цена.

Размер налоговой ставки зависит от величины инвентаризационной стоимости объекта:

  1. Если дом или квартира стоять согласно оценке инвентаризации менее 300 тыс. рублей, то ставка соответствует 0,1%.

  2. При установленной инвентаризационной стоимости от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей процент варьируется в пределах от 0,1 до 0,3%.
  3. Если объект был оценен свыше 500 тыс.

    рублей, то для расчета берется коэффициент от 0,3 до 2%.

При принятии в качестве налоговой базы инвентаризационной цены применяет коэффициент-дефлятор (404 статья НК РФ). Статья 404. Порядок определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения

Для определения налога от кадастровой стоимости используется 3-х уровневая градация ставки:

  • 0,1% применяется для всех жилых помещение и гаражных боксах.
  • 2% берется с элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 млн. рублей.
  • 0,5% начисляется со всех иных объектов.

Порядок начисления налога на недвижимость физических лиц

Налоговый период

Для всего недвижимого имущества установлен один налоговый период – календарный год (406 статья НК РФ). Статья 406. Налоговые ставки

Льготы по налогу на имущество

Все льготы, предоставляемые собственникам недвижимости, можно разделить на 3 вида:

  • федеральные для отдельных категорий населения;
  • федеральные под определенные объекты недвижимости;
  • местные.

Федеральные льготы для отдельных категорий

При наличии определенных официальных бумаг получить федеральную льготу на имущественный сбор могут следующие категории граждан ():

  1. Граждане пенсионного возраста имеют право на скидки при начислении налога при наличии у них удостоверения пенсионера.
  2. Лица, имеющие инвалидность I и II групп, должны подтвердить свой статус справкой ВТЭК.

  3. Инвалиды детства должны подтвердить право на льготу при предъявлении документа об инвалидности.
  4. Участники различных боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне, при предъявлении книжки участника освобождаются от уплаты имущественного сбора.

  5. Герои Советского Союза и России при предоставлении орденской книжки получают возможность использовать льготное налогообложение.

  6. Граждане, участвовавшие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, а также проходивших службу в подразделениях с повышенной степенью риска (испытание ядерного и термоядерного оружия), при наличии документов могут рассчитывать на льготы по имущественному налогу.

Закон о налоге на имущество физических лиц

Все перечисленные категории граждан освобождаются от уплаты налога на следующее имущество:

  • на одну квартиру или комнату;
  • на один дом для проживания;
  • на один гараж или место под стоянку автомобиля.

Важно! При наличии у федерального льготника еще какого-либо имущества за него придется платить налоговый сбор в полном размере.

Федеральные льготы под определенные виды недвижимости

Скидки могут получить собственники следующего недвижимого имущества:

  1. Предоставляются скидки на помещения, используемые гражданами, под мастерские, студии, ателье, а также при размещении в объектах недвижимости негосударственных библиотек или музеев.

    Воспользоваться льготным налогообложением можно в течение всего периода использования помещений под данные цели.

  2. Граждане, которым принадлежат небольшие строения (до 50 м²) на участках, имеющих категорию личного подсобного хозяйства, или на землях, предназначенных для садоводства и огородничества, имеют право на льготы (407 статья НК РФ).

Местные льготы

Каждый регион может самостоятельно устанавливать льготное налогообложение на объекты недвижимости граждан. Узнать о конкретных скидках по налогам можно на сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), где следует задать год налогообложения и выбрать субъект РФ.

Узнать о конкретных скидках по налогам можно на сайте ФНС

Например, для Москвы имеется следующая градация процентных ставок для расчета налога.

Вид объектаСтоимость налогооблагаемого объекта (кадастровая)Налоговая ставка (%)
Жилые помещенияДо 10 млн. руб.0,1
От 10 до 20 млн. руб.0,15
От 20 до 50 млн. руб.0,2
От 50 до 300 млн. руб.0,3
Свыше 300 млн. руб.2,0
Гаражи0,1
Прочие объекты0,5

Льготы могут зависеть не только от величины кадастровой стоимости, но и от вида недвижимости: дом или квартира. Для Санкт-Петербурга установлено такое различие:

  • для домов имеются ограничения по кадастровой стоимости в 5 млн. рублей;
  • для квартир и комнат – 7 млн. рублей.

Для данных категорий недвижимости установлена минимальная налоговая ставка – 0,1%.

Как получить льготу по налогу

Льгота на имущественный налог – заявительная. Для ее получения потребуется составить заявление. Если этого не сделать, то налог будет рассчитан для физического лица в полном объеме.

Заявление на предоставление скидки имеет установленную форму и заполняется на специальном бланке.

Подать документ можно:

  • при посещении отделения налоговой службы;
  • через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде, заполнив заявление на сайте: требуется пройти регистрацию на портале;
  • письмом по почте России: все документы, подтверждающие льготы, должны быть нотариально заверены.
[blockquote_2]Скачать заявление на предоставление налоговой льготы.[/blockquote_2]

Заявление состоит из 4-х листов:

  1. Титульный лист заполняется всегда. В него вносятся сведения о налогоплательщике: ФИО, данные паспорта, место и дата рождения. Обязательно указывается ИНН.

  2. 2-ой лист используется только при наличии в собственности транспортного средства.
  3. 3-ий нужно оформить при оплате налогового сбора на земельный участок. Если земли в собственности нет, то лист остается незаполненным.

  4. Для получения льготы по налогу на имущество следует заполнить 4-ый лист. Обязательно делается отметка о виде объекта имущества, на которое оформляется скидка (дом, комната, квартира, гараж). Вписывается его кадастровый номер.

    Вносится наименование, номер и дата документа, предоставляющего налоговую льготу. Записывается срок, на который распространяется скидка.

Для получения налоговый льготы потребуется составить заявление

К заявлению следует предоставить копию документа, указанного в нем. Потребуются также следующие бумаги:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • документ о праве собственности.

После получения и проверки документов налоговым инспектором гражданин будет проинформирован о способе уведомления о принятом решении.

Имеются ограничения по срокам. Для предоставления налоговых скидок нужно подать заявление до 1 ноября того же года, который считается налоговым. Например, для предоставления льготы по имущественному налогу в 2021 году гражданин должен успеть подать заявление и документы до 01/11/2021 года.

[blockquote_2]Важно! Если заявление на получение льготы не было оформлено в установленный срок (до 1 ноября), то скидка не будет предоставлена.[/blockquote_2]

Как получить налоговую льготу

Условия предоставления льготы

Получить льготу можно только при соблюдении определенных условий:

  1. Скидки по налогу предоставляются только на один объект недвижимости.

    Если даже гражданин имеет право на льготный расчет по нескольким основаниям (например, ветеран и инвалид), то скидка на имущественный налог оформляется только на один вид имущества.

  2. Недвижимость должна быть оформлена в собственности у физического лица, претендующего на льготу.
  3. Скидка не предоставляется, если объект недвижимости используется для предпринимательской деятельности.

Порядок исчисления налога на имущество

На время переходного периода применяется особая формула для исчисления налога на имущество.

Н = (Нк – Ни) * К +Ни,

где Нк – налог, рассчитанный по кадастровой цене объекта;

Ни – налоговый сбор, полученный при расчете от инвентаризационной стоимости;

К – коэффициент для переходного периода.

Применять или нет данный вид расчета зависит от решения местного органа управления. Некоторые власти предпочитают производить расчет налога только по инвентаризационной стоимости. Следует учесть, что для таких регионов будет более болезненным переход с 2021 года на расчет имущественного сбора по кадастровой стоимости. Как рассчитать налог на имущество

Расчет налога от инвентаризационной стоимости (Ни)

Для расчета налога применяется установленная в каждом регионе налоговая ставка. Она может зависеть от вида объекта недвижимости и от величины инвентаризационной стоимости.

Для расчета применяется коэффициент-дефлятор, который в конце каждого года устанавливается на следующий годовой период. Он учитывает изменение потребительских цен.

ГодКоэффициентДокумент
20211,329Приказ Минэкономразвития № 772 от 20/10/2015 года
20211,425

Источник: https://law-world.ru/lgoty/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo.html

Как оформить льготу по налогу на имущество?

Предоставление льготы по налогу на недвижимость

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
  • «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
  • военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане;
  • и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате. 

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество.

 Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными.

 Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости.

 Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

  • по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
  • по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
  • по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
  • по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

  • жилое помещение (комната, квартира);
  • жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
  • гараж;
  • машино-место;
  • хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
  • специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
  • другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

  • Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
  • Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
  • Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
  • Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

  1. Соберите пакет документов:
    — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.

  2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
    ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

  • лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
  • через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
  • по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Нет, каждый год оформлять в налоговой эту льготу не нужно. Достаточно один раз обратиться в налоговую инспекцию и предоставить все необходимые документы. Просто укажите в своем заявлении период действия льготы по налогу на имущество — бессрочно.

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2021 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2021 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

В тему:
Как платить налоги за детей
Как получить налоговый вычет на сумму процентов по жилищным кредитам
Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Статья с сайта «Вести права» — правовые решения и советы юриста



Источник: https://vestiprava.com/stati/kak-oformit-lgotu-po-nalogu-na-imushhestvo.html

Кому и когда предоставляются льготы по налогу на недвижимость?

Предоставление льготы по налогу на недвижимость

Кадастровая стоимость становится главной опорой при расчёте налога на недвижимость. От инвентаризационного показателя недавно отказались. Льготы по налогу на недвижимость предоставляются как на целый объект, так и на его части. Они снижают финансовую нагрузку для граждан, облегчают взаимодействие с контролирующими органами.

У кого есть право не платить налоги?

Статья 407 НК РФ устанавливает категории граждан, которым доступно полное, частичное освобождение. Право по льготам чаще всего передают пенсионерам и инвалидам 1-2 групп, ветеранам ВОВ, участникам других боевых действий. Скидку получают и члены семей военных, пострадавшие от лучевой болезни и различных техногенных катастроф.

Наконец, правило распространяется на физических лиц, в распоряжении у которых находятся объекты, занимающие площадь менее 50 квадратов. Главное, чтобы объекты были расположены на земельных участках, чьё предназначение – ведение предпринимательства, огородничества, организация подсобных, дачных хозяйств.

О льготах для пенсионеров по уплате сборов

Согласно нормам законодательства, право на льготы получают:

  1. Пенсионеры, получающие выплаты на общих основаниях.
  2. Мужчины и женщины, которым выплачивают пожизненное содержание.

Пенсионерам дают скидки на квартиры, имущество других видов. Это касается комнат, машиномест, гаражей. Гражданин должен иметь официальный статус собственника, чтобы льгота была оформлена без проблем.

От каких налогов освобождают инвалидов?

Если гражданин получил 1 или 2 группу инвалидности, то его освобождают от следующих видов сборов:

  • По земле.
  • По транспорту.
  • На имущество.
  • НДФЛ.

Скидки по имущественным налогам даются по таким же правилам, что и пенсионерам. Они даются по любым видам объектов. Главное – чтобы сам объект не использовался для предпринимательской цели. Если в собственности несколько подобных предметов – то можно выбрать только один, для которого снижают цены.

По поводу военнослужащих

Земельные участки и некоторые виды скидок полагаются тем военнослужащим, которые отработали 10 и более лет. Чем больше стаж работы в этом направлении – тем больше будут скидки.

Следующие категории военнослужащих имеют право на снижение размеров сборов:

  1. Участники военных формирований, если формирования действуют на законодательной основе.
  2. Специалисты из отделов связи.
  3. Военные из госохраны, гражданской обороны.
  4. Гражданские служащие из МЧС, службы железнодорожного транспорта, дорожно-строительные рабочие, инженеры.
  5. Сотрудники из внутренних и пограничных войск.
  6. Военные, распределённые в различные рода войск в РФ.
  7. Сотрудники ФСБ.

От налогов на имущество полностью освобождают граждан, которые служат по контракту на момент оформления заявлений. Надо выбрать один объект недвижимости, на который будет распространяться скидка.

Как быть в случае с дарением квартиры?

Главное правило освобождает от уплаты сборов, если в сделке участвуют близкие родственники. Требование распространяется на братьев и сестёр, внуков, бабушек и дедушек, родителей и усыновителей, супругов.

Проверяющие органы задают вопросы, лишь когда оформляют несколько дарственных по одному и тому же объекту. Налог не возвращают, если позднее сделку совершают обратно.

Признание сделок недействительными – исключение из общего правила.

Близких родственников освобождают от самого налога, но определённые суммы заплатить придётся:

  • За оформление соглашений.
  • Услуги от работников нотариальных контор.
  • Государственная пошлина.

Если после дарения в ближайшие три года и менее квартиру перепродают – платится налог на прибыль, со ставкой 13%.

О категориях плательщиков налогов

Среди всех граждан в отношении налога выделяют такие категории:

  1. Резиденты РФ.
  2. Предприятия.
  3. Все совершеннолетние граждане, имеющие права на недвижимость.

Несовершеннолетние – категория граждан, освобождённая от уплаты каких бы то ни было сборов. Но льгота автоматически снимается, как только гражданину исполнится 18 лет.

О требованиях к недвижимости

Оформление льготы возможно, только если действуют определённые обстоятельства. Описание главных условий выглядит следующим образом:

  • Объектом не пользуются с целью получения прибыли.
  • Имущество – это собственность гражданина, составляющего заявку.

Другие существенные требования отсутствуют.

Элитная недвижимость: какая стоимость учитывается?

Максимальная сумма – 300 миллионов рублей. При кадастровой стоимости, превышающей показатель, льгота уже теряет своё действие. Тогда обязанность по уплате налогов возвращается.

Граждан могут лишить льгот по элитному имуществу и при других обстоятельствах:

  1. Использование объекта с коммерческими целями.
  2. Владение более чем одним видом имущества.

О льготах многодетным семьям

Многодетной семью признают, если на воспитании постоянно находится три и более детей в возрасте до 18 лет. Правило распространяется не только на прямых родителей, но и на опекунов, усыновителей-попечителей.

Есть одно исключение – если ребёнок проходит обучение в очной форме. Тогда налоговые вычеты и льготы можно получать, пока гражданину не исполнится 24 года.

При этом местные власти могут устанавливать дополнительные правила относительно сборов. Рекомендуется обращаться к местным отделениям контролирующих органов, чтобы узнать точнее.

Продажа и покупка квартир: какие правила распространяются?

От времени владения зависит то, платит ли владелец сборы в государственный бюджет. Это касается граждан любых категорий, в том числе – пенсионеров. Скидки предоставляются при наличии следующих условий:

  • Если недвижимость приобретена после 2021 года – то после 5 лет владения.
  • Если собственником гражданин стал до 2021 года – то достаточно 3 лет владения.

Минимально необходимый срок для освобождения от налогов в 3 года имеет другие дополнительные условия, при которых его применяют:

  1. С основанием в виде дарственной, наследства со стороны близких родственников.
  2. С договором ренты, включающим пожизненное содержание.
  3. Приватизация.

В случае покупки дополнительные требования тоже отсутствуют.

Оформление налоговых вычетов

Каждый гражданин имеет право на налоговый вычет по каждому из видов сборов. Цель введения такой льготы – чтобы база по налогам была меньше. Допустимо несколько вариантов, по которым уменьшают стоимость согласно кадастру:

  • 50 м2 – для дома.
  • На 20 квадратов для квартиры.
  • 10 квадратов в случае с одной комнатой.

Миллион рублей – размер вычетов для комплексов недвижимости. Больше в этом отношении не предусмотрено никаких нюансов. Вычеты полагаются всем владельцам объектов.

Получение льгот по налогу

Льготы по имущественным сборам отличаются заявительным характером. Это значит, что скидки выдаются после оформления гражданином соответствующего документа. Если этого не делать – то расчёт проводится в обычном порядке, с полными размерами.

При заполнении заявления надо использовать специальные бланки, которые предоставляются сотрудниками контролирующих органов. Документы подаются несколькими способами:

  1. Письмом, с Почтой России. Все бумаги требуют нотариального заверения.
  2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета налогоплательщиков. Нужно зарегистрироваться на портале, чтобы решить проблему.
  3. Во время личного посещения одного из отделений налоговой службы.

В заявлении всего 4 листа.

  • Заполнение титульного листа обязательно при любых обстоятельствах. Здесь налогоплательщик ставит место и дату рождения, Ф. И. О., паспортные данные. Без указания ИНН не обойтись.
  • 2-ой лист заполняют те, кто владеет транспортными средствами.
  • 3 оформляется при уплате сборов по земельным участкам. Лист остаётся незаполненным, если земли нет.
  • Льгота по налогу на имущество предполагает оформление 4 листа. Надо отдельно указать вид имущества, по которому планируют получить скидку. Вписывают номер согласно кадастру. То же касается наименования, номера и даты документа, на основании которого получены имущественные права. Записывают срок, на который дают скидку.

Копия документа, указанного в документе, прикладывается к заявлению. Следующие бумаги тоже относят к обязательным:

  1. О праве собственности.
  2. ИНН.
  3. Гражданское удостоверение.

Когда инспектора примут и проверят заявление – они напишут о том, какое решение было принято.

Важно не забывать об ограничениях относительно сроков. Заявление подаётся до 1 ноября того же года, который признан налоговым.

Налог на имущество: основные ставки

Используемые ставки для конкретного случая зависят от того, как считают базу по налогам. Сейчас допускается два варианта базы: по кадастру, либо инвентаризационным ценам. На всей территории России в ближайшее время планируют перейти только к кадастровой стоимости. Планируется, что её будут учитывать везде, начиная с 2021 года.

Источник: https://posobie.help/lgoty/nalog-na-nedvizhimost-lgoty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.