+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Валютный контроль юридических лиц

Содержание

Валютный контроль в банке в 2021 году

Валютный контроль юридических лиц

В РФ для внутренних расчетов используется национальная валюта – рубль. Во внешнеторговых и иных сделках могут применяться другие валюты, например, евро, доллары, юани.

Деятельность по обращению иностранных денег в рамках взаимоотношений с РФ и ее гражданами, организациями подпадает под регламентацию со стороны законодательства.

Валютный контроль в банке – часть государственной политики, которая заключается в отслеживании всех валютных операций и выявлении нарушений требований нормативных актов.

Валютный контроль – что это?

В РФ действует Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Основной целью данного нормативного акта является реализация единой политики государства в сфере валютного обращения и сохранение устойчивости рубля как национального способа расчета.

В сфере валютного контроля необходимо различать 2 вида субъектов:

  1. Резидент – гражданин РФ, организация, зарегистрированная на территории России, иностранный гражданин, постоянно или преимущественно проживающий в РФ (не менее 183 дней в году).
  2. Нерезиденты – граждане и организации, относящиеся к иностранному государству.

В зависимости от принадлежности к одному из 2 вышеперечисленных субъектов, со стороны государства (в лице уполномоченных органов) производится контроль за валютными операциями.

Законодательство о валютном обращении весьма либерально. Несмотря на то, что уполномоченные органы вправе осуществлять контроль за операциями нерезидентов, они не могут открыто, беспричинно вмешиваться в деятельность иностранных граждан и организаций.

Особенностью валютных законов является то, что их нормы носят не декларативный характер, а регламентируют правовые отношения в рамках и на условиях рыночной экономики.

Органы, осуществляющие контроль за валютой в РФ

Несмотря на то, что государство – это главный регулятор финансовых операций, оно действует через уполномоченные органы:

  • Правительство РФ;
  • Министерство финансов РФ;
  • Центральный банк РФ;
  • Таможенный комитет;
  • органы исполнительной власти субъекта РФ.

Это – верхушка валютного контроля. Ниже находятся непосредственные исполнители законов: банки и кредитные организации. Они работают с лицами, осуществляющими операции в валюте.

При этом коммерческие банки – это не бесправные организации, которые выполняют указания клиента. У них имеются полномочия по блокировке счетов, запрете перевода денег при невыполнении требований законодательства. Поэтому, принимая на обслуживание гражданина или организацию, они в первую очередь заключают с ним договор и разъясняют все положения закона.

К органам валютного контроля относится также ФНС. Хотя ведомство выполняет в данной сфере относительно небольшой перечень функций, без его согласования невозможно проведение некоторых операций.

Какие валютные операции подлежат контролю?

Несмотря на то, что государство осуществляет контроль за валютными операциями, его интересуют всего 3 крупных группы:

  1. Расчеты между гражданами и организациями РФ и нерезидентами. Здесь важно соблюдать баланс и защиту прав обеих сторон сделки. Как резиденты должны понимать, что их интересы будут учтены, так и нерезидентам следует знать, что даже на территории чужого государства они смогут осуществлять экономическую деятельность.
  2. Покупка и продажа ценных бумаг, оплачиваемых в валюте. Речь идет не только о брокерской деятельности. Ценные бумаги могут выступать в качестве предмета сделки, залога и иного гражданско-правового инструмента. За их движением на территории РФ следят уполномоченные организации.
  3. Расчет в валюте по сделкам с зарубежными контрагентами.

При совершении валютных операций и резиденты, и нерезиденты должны придерживаться следующих правил:

  • все расчеты проводятся только через счета, открытые в банке, являющиеся участниками валютного контроля;
  • практически все расчеты по сделкам между гражданами РФ в валюте иностранного государства запрещены (за некоторым исключением);
  • если осуществляется внешнеэкономическая деятельность, второй участник сделки – резидент должен уведомить банк о сроках выполнения обязательств и сумме валюты, поступающей на счет;
  • если в сделке участвуют резидент и нерезидент, и последний свои обязательства не исполнил, резидент должен вернуть то, что получил по сделке;
  • при наличии необходимости совершения перевода денег резидента на счет, открытый в иностранном государстве, он должен уведомить ФНС и принести в банк уведомление с отметкой о принятии налоговой.

Несмотря на то, что государству фактически дана возможность следить за операциями в валюте, основным принципом валютного контроля является невмешательство. Поэтому банки в качестве контролеров могут предпринять кардинальные меры только при наличии соответствующих обстоятельств.

Как проводится контроль за операциями:

  1. Уполномоченное лицо выясняет всю информацию по операции: где, кем, на какую сумму и в какие сроки она должна быть совершена.
  2. Подготавливаются необходимые документы и осуществляется их проверка.
  3. Банк проводит операции (при необходимости, открывает дополнительный счет).
  4. Информация о сделке вносится в базы данных.
  5. В банке аккумулируются/резервируются необходимые денежные средства. После осуществления операции средства могут быть возвращены.
  6. Сделка закрывается, по ней формируется отчетность в установленной форме.

Услуги банков

Итак, вы – резидент или нерезидент, у вас предстоит серия операций в валюте. Вы обращаетесь в коммерческий банк и ждете от него содействия. Как будет развиваться ситуация?

Сначала сотрудники учреждения выясняют все обстоятельства сделки, при наличии, сумму операций и т. д.

Далее банк предоставит следующие услуги:

  • консультации;
  • оформление необходимых документов;
  • непосредственный контроль за операцией;
  • осуществление указаний клиента;
  • дополнительные сервисы (смс-оповещения, ведение сделки под ключ и т. д.).

В каждом коммерческом банке имеются свои тарифы и комплекс предлагаемых услуг. Как правило, цена на обслуживание сделки зависит от ее суммы и периодичности платежей. За каждым клиентом может быть закреплен свой менеджер.

Если валютные операции совершаются в рамках исполнения какого-либо контракта, кредитного и иного договора, он должен пройти регистрацию в обслуживающем банке. После того как резидент или нерезидент принял решение о том, что он переходит на обслуживание в другой банк, все обязательства по контракту выполнены. Он должен снять его с учета, предоставив соответствующие документы.

При проведении любой операции с валютой клиент должен предоставить в банк определенный пакет документов. Как минимум, расчетный документ по операции.

Однако банк может отказать в принятии этого документа и, соответственно, в осуществлении/принятии платежа, иного распоряжения клиента, если в документе будут неточно заполнены сведения о предполагаемой операции.

Прочтите: Что такое санация банка и что она означает для вкладчиков

Подведём итоги

Валютный контроль – это одна из главных задач государства по формированию экономического пространства для участия в нем не только граждан РФ и российских предприятий, но и зарубежных партнеров.

С целью организации единой монетарной политики государство в лице уполномоченных органов проводит контроль за обращением валюты и сделками, совершенными с ее участием.

Главное условие – невмешательство в дела граждан и организаций до тех пор, пока их действия не нарушают законы РФ.

Источник: https://profinansy24.ru/finance/bank/valyutnyj-kontrol-v-banke

Валютный контроль: что это такое + принципы, этапы и документы

Валютный контроль юридических лиц

В статье мы рассмотрим, как проходит валютный контроль в банке. Разберем, что такое валютное регулирование и какие операции подвергаются валютному контролю. Вы узнаете, какие функции выполняют агенты валютного контроля и какие документы потребует банк для проведения сделки.

Валютный контроль: понятие, цели и направления

Для расчетов по сделкам, совершаемых в нашей стране, используются рубли. Но в некоторых случаях для проведения финансовой операции нужна другая валюта. Именно эти ситуации и подлежат регулированию валютным законодательством. Далее проанализируем валютный контроль на предприятии и в банке, а также выясним, что это такое.

Итак, что же значит термин «валютный контроль»? Объясним простыми словами. Валютным контролем (ВК) называют действия, благодаря которым обеспечивается соблюдение закона и правил, связанных с расчетами в валюте.

В глобальном смысле за выполнением этих норм следят:

  • Центробанк (далее ЦБ РФ).
  • Таможенный комитет.
  • Правительство.
  • Минфин.
  • Исполнительная власть.

Непосредственный же контроль осуществляют так называемые агенты валютного контроля — коммерческие банковские организации — наделенные полномочиями ЦБ РФ. Они несут ответственность за то, чтобы все платежи были оформлены правильно, а сведения предоставлены в полном объеме.

Если же говорить о том, для чего и зачем, вообще, нужен ВК, то его главная цель состоит в том, чтобы обеспечить полное соблюдение валютного законодательства.

Помимо этого, контроль проходит по направлениям:

  • наблюдение за соответствием операций закону;
  • проверка факта выполнения обязательства между резидентами и нерезидентами;
  • проверка достоверности отчетности по валютным операциям.

Теперь обсудим, в каких странах есть валютный контроль. Большое количество государств использовали методику ВК, когда переживали тяжелые времена в своей экономической жизни. Если приводить примеры из истории, то осуществление такого контроля активно применялось в послевоенный период.

В более позднее время ВК был реализован в таких крупных государствах, как Франция, Япония, Германия. Сейчас большинство стабильных стран не применяет контроль над операциями в валюте и вполне успешно обходится без него. Но часть держав по-прежнему использует этот режим. В это число входят около 50 стран, таких как Чехия, Турция, Польша, Израиль.

Все тонкости ВК в нашем государстве отражены в законодательстве, там же определены субъекты данного режима.

Формы и принципы валютного контроля

ВК базируется на таких принципах:

  • исключается неоправданное вмешательство государства в операции;
  • система ВК и валютного регулирования едины;
  • права всех участников сделок защищаются на государственном уровне.

Стоит также отметить несколько специфических принципов. В частности:

  1. Законность.
  2. Обязательность.
  3. Обеспечение коммерческой и служебной тайны.

Виды, формы и методы валютного контроля находятся в развитии, так как в законодательство вносятся изменения. А теперь разберемся с каждым пунктом несколько подробнее.

Методы контроля можно условно разделить на специализированные, основные и дополнительные. В понятие специализированных методов входят обследование и ревизия.

К основным методам можно отнести наблюдение и проверку. К дополнительным же обычно относят различные запросы на получение информации и анализ полученных данных с использованием приемов аналитики.

Если выделять отдельные виды валютного контроля, то они делятся на:

  • предварительный (происходит до момента, пока операция будет совершена);
  • текущий (осуществляется непосредственно в процессе совершения операции);
  • последующий (производится после того, как операция с валютой будет совершена).

А также имеет место разделение на непосредственный и опосредованный контроль. В первом случае его осуществляют органы и агенты валютного контроля, во втором — Правительство РФ.

Органы валютного контроля

Органы валютного регулирования и валютного контроля осуществляют контроль на территории Российской Федерации. К этим органам относят прежде всего, ЦБ РФ и Правительство РФ.

К их функционалу относится:

  • издание нормативных актов, которые должны исполнять все стороны;
  • осуществление надзора за проведением валютных операций;
  • проведение проверочных мероприятий по операциям в валюте.

А также эти органы регулируют процесс учета и отчетности. Должностные лица компетентных органов обладают правом проверять документацию, приостанавливать действие лицензий на осуществление операций и так далее. Причем вся информация, полученная этими лицами, должна быть сохранена как коммерческая тайна.

Операции, подлежащие обязательному валютному контролю

Обязательному валютному контролю подлежат только 3 разновидности сделок:

1

Сделки, в которых участвуют внешние и внутренние ценные бумаги. Если у ценных бумаг номинал в долларах США или другой валюте, то сделки подлежат ВК.

2

Расчеты между резидентами и нерезидентами. Все стороны должны соблюдать законодательство, но в то же время, они имеют право на защиту своих прав.

3

Сделки с расчетами в валюте других стран. Если валюта является платежным средством по контракту с компанией, находящейся за рубежом, эта сделка подлежит ВК.

Отметим, что не все операции осуществляются под контролем. Какие операции не подлежат валютному контролю? ВК охватывает только те ситуации, когда товар пересекает границу нашей страны. Не контролируются те валютные операции, когда товар фактически в Россию не ввозится.

Также прочитайте: Консультация по валютному контролю: список банков, на какие вопросы ответят специалисты + отзывы

Агенты валютного контроля

В число агентов валютного контроля входят:

  • банковские организации, которые напрямую подчиняются ЦБ РФ;
  • структуры небанковского типа, в частности, ФНС;
  • государственная корпорация — Внешэкономбанк.

Данные агенты, осуществляя контроль, выполняют ряд функций:

  • оформляют один или несколько расчетных счетов участникам сделок;
  • проверяет все бумаги на соответствие действительности;
  • регистрируют всю информацию по сделке в соответствующих базах данных;
  • осуществляют открытие паспорта операции;
  • закрывают операцию;
  • создают отчет по проведенной сделке.

Этапы валютного контроля

Процедура валютного контроля состоит из нескольких этапов. Разберемся в них несколько подробнее.

На практике весь процесс происходит так:

  1. Собирается полный пакет документации, который подтверждает, что сделка правомерна. В зависимости от типа сделки пакет бумаг может отличаться.
  2. Агент валютного контроля проводит операцию. Для этого может потребоваться открыть доп. счет.
  3. Открывается паспорт сделки (если это нужно).
  4. Информацию вносят во все базы данных.
  5. Резервируются средства для исполнения сделки.
  6. После того как сделка будет исполнена, резерв возвращается.
  7. Осуществляется закрытие сделки и формирование отчетности по ней.

Проанализировав алгоритм, мы видим, что валютный контроль является составной частью в обычной сделке. Он будет произведен, если сделка входит в число тех, осуществление которых должно проходить под контролем государства.

Документы для валютного контроля

Уточним, что банковская организация может затребовать у вас только ту документацию, которая имеет непосредственное отношение к осуществляемой сделке.

Чаще всего это:

  • паспорта участников сделки;
  • документы, которые подтверждают гос. регистрацию;
  • различная таможенная документация (декларации и прочее);
  • паспорт сделки;
  • контракты, доверенности, счета-фактуры;
  • при необходимости — документация на недвижимость.

А также предоставляется документация, подтверждающая право сторон осуществлять подобные сделки. Не стоит забывать брать в финансовом учреждении бумаги, подтверждающие, что операция с валютой успешно проведена.

Также прочитайте: Валютный контроль и штрафы: чем грозит нарушение сроков сдачи документов и просрочка оплаты за товар.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/valyutnyj-kontrol.html

Валютный контроль 2021: что нужно знать

Валютный контроль юридических лиц

Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки.

Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование.

Рассмотрим, как предотвратить проблемы при проведении операций с валютой и как быть, если нарушение уже допущено.

Законодательная база в 2021 году

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании…».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2021 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Формы и принципы валютного контроля

Организация контрольной работы ориентирована на то, чтобы вмешательство государства в экономическую деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных бизнесменов:

  1. Экономические методы контроля имеют приоритет над административными.
  2. Вмешательство в проводимые бизнесменами валютные операции допустимо только в рамках, предусмотренных законом.
  3. Единый подход к валютному контролю в рамках внешней и внутренней политики.
  4. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

  1. Предварительный, который осуществляется до проведения операции.
  2. Текущий, который производится непосредственно при реализации контракта и осуществлении валютных расчетов.
  3. Последующий, проводимый после завершения сделки.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой области осуществляют:

  1. Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
    ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты.
  2. Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
    В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.

В функции АВК входит текущий контроль, а в случае необходимости они передают материалы проверок в ОВК.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

  1. Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
  2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.
  3. Рублевые сделки между нерезидентами.
  4. Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции.

Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован.

Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2021 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Перечень документов для предоставления в банки зависит от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ, а также от ее категории.

СуммаЭкспортИмпорт или кредитование
до 200 тыс. руб.документы предоставлять не нужно, достаточно сообщить банку код операции
от 200 тыс. руб. до 3 млн руб.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.
от 3 млн руб. до 6 млн руб.контракт для регистрации
свыше 6 млн руб.контракт для регистрации

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки бизнесмен должен зарегистрировать в банке контракт, при этом кредитная организация присваивает документу уникальный номер. Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2021.

Для регистрации можно использовать и проект контракта, в этом случае готовый документ нужно предоставить в банк в течение 15 дней после его подписания.

По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации, в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (СПД), заполняемая бухгалтерией в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД представляет собой реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости, – срока возврата валютных средств.

Срок для оформления СПД – 15 рабочих дней с последнего дня месяца, когда российской стороной был исполнен контракт, например – отгружен товар или оказана услуга. При возврате займа 15 дней нужно отсчитывать от завершения того месяца, когда были возвращены деньги. Такие же правила действуют для возврата иностранным партнером аванса при импорте товаров (п. 8.2 инструкции № 181-И).

Образец заполнения СПД можно скачать здесь

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон здесь предусматривает административную ответственность, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование.

Если сумма неполученной выручки сравнительно «мала» (до 9 млн руб. единовременно или в течение года), то применяется ст. 15.25 КоАП РФ.

Штраф для организаций и ИП в данном случае составит:

  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки.

Указанные виды санкций могут применяться как по отдельности, так и совместно. Виновные должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

За нарушения в области представления документов для валютного контроля предусмотрены отдельные санкции. Нарушение регламента представления данных документов влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 40 до 50 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб.

При непредоставлении документов размер санкций зависит от длительности просрочки:

ПросрочкаЮридические лицаДолжностные лица и ИП
до 10 днейот 5 до 15 тыс. руб.от 0,5 до 1 тыс. руб.
от 10 до 30 днейот 20 до 30 тыс. руб.от 2 до 3 тыс. руб.
более 30 днейот 40 до 50 тыс. руб.от 4 до 5 тыс. руб.

При повторном нарушении сумма санкций существенно возрастает и может достигнуть 150 тыс. руб. для юридических лиц и 15 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП.

Если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте превысил лимит в 9 млн руб., то начинает работать ст. 193 УК РФ. Тяжесть наказания здесь зависит от суммы «зависших» валютных средств и наличия отягчающих обстоятельств.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (45 млн руб.) или при использовании «подставного» юридического лица. В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн руб., а срок лишения свободы – 5 лет.

Что делать, если уже нарушил?

Самым распространенным нарушением валютного законодательства является задержка получения валютной выручки. Часто деньги не приходят вовремя из-за нарушений условий контракта, допущенных иностранными контрагентами.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, которая не сумела получить средства из-за рубежа.

Это подтвердил и Конституционный суд, который отказался принять к рассмотрению жалобу ОАО «Контактор» (определение от 19.05.2009 № 572-О-О). Компания пыталась оспорить правомерность возложения на продавца ответственности за обеспечение поступления выручки от покупателя-нерезидента.

Но судьи указали, что компания-экспортер должна обеспечить выполнение установленных законом обязанностей, в том числе и путем «правильного» выбора контрагента.

КС РФ рекомендовал пострадавшей российской компании в дальнейшем взыскать сумму штрафа с иностранного партнера, нарушившего договорные обязательства. Но понятно, что если нерезидент не оплатил даже полагающуюся по договору сумму, то получить с него еще и компенсацию штрафа будет весьма непросто.

Гарантированно избежать штрафных санкций можно только, если российская компания застраховала риски неисполнения внешнеторгового контракта, но так поступают далеко не все.

Кроме того, состав административного правонарушения не образуется, если контракт не был выполнен по причине форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т.п.). Но на практике такие ситуации встречаются нечасто.

Однако есть и еще одна возможность избежать наказания. Бизнесмен может попытаться убедить проверяющих, а при необходимости – и суд в том, что сделал все возможное для обеспечения поступления выручки по контракту.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/valyutnyy-kontrol-2021-chto-nuzhno-znat/

Что такое валютный контроль, как он работает + требования банков

Валютный контроль юридических лиц
Коротко о главном:

В статье разберемся, что означает термин «валютный контроль» и как он связан с предпринимательской деятельностью. Рассмотрим его основные этапы, функции банков и обязанности юридических лиц. А также мы подготовили для вас таблицу со штрафами по валютному контролю.

Значение термина «валютный контроль» определяют как комплекс мероприятий для регулирования операций с российской и иностранной валютой в результате предпринимательской деятельности на международном рынке. Суть этих мер заключается в том, чтобы обеспечить легальность сделок в рамках ВЭД. Валютный контроль работает в целях защиты интересов как государства, так и бизнеса.

Для чего нужен валютный контроль

Контроль за соблюдением норм валютного законодательства — одно из главных направлений валютного регулирования. Мониторинг валютных операций организаций ставит своими целями:

  • регламентирование валютных отношений;
  • выявление незаконных операций, например, продажа запрещенных товаров или мошеннических действий);
  • проверку международных контрактов на соблюдение требований;
  • исключение предоставления ложных сведений в отчетности.

А также валютный контроль используется в целях управления оттоком капитала из страны.

Для компаний, которые планируют заниматься внешнеэкономической деятельностью, знание процедур валютного контроля просто необходимо. Соблюдение необходимых сроков, правильное оформление документации и ведение сделок в соответствии с требованиями валютного контроля позволят вашему предприятию избежать штрафов и ненужной потери времени.

Кто осуществляет валютный контроль в Российской Федерации

Система государственного регулирования ВЭД реализуется на нескольких уровнях. Основным органом в этой системе является Правительство Российской Федерации. Его функции в области валютного контроля в РФ сводятся к разработке законодательной базы. В прямые обязанности других участников механизма регулирования входит надзор за соблюдением установленных правил.

Мы подготовили таблицу, которая наглядно показывает направления деятельности и виды уполномоченных структур в сфере валютного контроля:

Кто делаетЧто делает
Правительствокоординирует деятельность участников валютного регулирования
Органы валютного контроля (Центробанк, налоговая, таможня)контролируют исполнение законов, собирают информацию, проверяют её достоверность, начисляют штрафы за нарушения
Агенты валютного контроля (банки, участники рынка ценных бумаг)контролируют соблюдение правил работы юридическими лицами, передают информацию в вышестоящие структуры

Банковский контроль в России

Коммерческие банки собирают данные по внешнеторговой деятельности участников международного бизнеса, анализируют их и осуществляют документооборот с регулирующими службами. Обычно отделы валютного контроля в банках занимаются:

  • учетом международных соглашений;
  • мониторингом входящих и исходящих платежей в рамках сделок между резидентами и нерезидентами;
  • контролем за операциями, не связанными с торговлей;
  • выявлением фактов несоблюдения валютного законодательства;
  • информированием Центробанка, а также налоговой и таможенной служб о валютных операциях резидентов.

Кроме того, практически все банки занимаются консультированием представителей бизнеса по вопросам валютного контроля.

Рекомендуем прочитать: Валютный счет в банке для юридических лиц: сколько стоит и как открыть.

Какие операции юридических лиц подлежат валютному контролю

Объектами валютного регулирования являются нормы валютного законодательства. Например, резидентам РФ нельзя совершать в адрес друг друга платежи в валюте, отличной от российского рубля. Таким образом, валютный контроль применяется при сделках, заключенных между резидентами и нерезидентами в любых валютах.

Операции в рамках подобных соглашений попадают под валютный контроль, если они относятся к одному из следующих видов:

  1. Внешнеторговые.
  2. Кредиты и займы.
  3. Покупка/продажа доли в имуществе юр.лица.
  4. Операции с ценными бумагами.

А также регулированию подлежат переводы резидентов на собственные зарубежные счета.

В каких случаях контракт ставится на учет

В целях регулирования внешнеэкономической деятельности некоторые виды договоров подлежат учету. Это касается соглашений между организациями/предпринимателями/физ. лицами (частная практика) и нерезидентами, платежи в рамках которых будут осуществляться через счета резидентов.

Российские банки предъявляют следующие требования к указанным соглашениям:

Стоимость соглашения
  • от трех миллионов рублей (импорт, кредит/займ);
  • от шести миллионов рублей (экспорт).
Предмет
  • товары/работы/услуги;
  • информация/интеллектуальная собственность;
  • аренда/лизинг;
  • товары и услуги для ТС в пути их следования и промежуточных пунктах (не автозапчасти/оборудование).

Договор также можно предложить к учету на стадии планирования, если у вас на руках уже есть его проект.

Стоимость контракта и валютный контроль

Регулирование отдельных платежей напрямую зависит от общей стоимости соглашений.

Так, по транзакциям в рамках учтенных соглашений (от трёх миллионов рублей) требуется сообщить их уникальный № и направить обосновывающие документы, например, счета или акты.

Если условия соглашения уже исполнены (не через расчеты), то при принятии к учету вместе с последними оформляется справка о подтверждающих документах.

Для подтверждения операций в рамках соглашений, не подлежащих банковскому учету (до трёх миллионов рублей), используется только обосновывающая документация, в частности, сами соглашения, декларации и т. д.

Если стоимость соглашения с зарубежными контрагентами не больше двухсот тысяч рублей, применяется упрощенная процедура контроля. Нужны лишь сведения о валютных операциях.

Независимо от стоимости соглашения банки могут требовать дополнительную документацию и разъяснения, если у них возникли сомнения в законности сделки.

Может ли банк отказать в постановке контракта на учет

Валютный агент вправе не принять соглашение к учету. Самые частые причины связаны с пренебрежительным отношением к документации со стороны представителей бизнеса. Например, если она:

  1. Не предоставлена.
  2. Не полностью предоставлена.
  3. Содержит недостоверную информацию.
  4. Не соответствует заявленным сведениям.

А также возврат контракта может стать результатом недостатка содержащихся в нём сведений. В этом случае банк обязан указать на то, какую именно информацию он не увидел в соглашении. В соглашении должны присутствовать сведения о:

  • дате соглашения;
  • предмете договора (следует подробно описать товар/услугу);
  • стоимости и валюте;
  • сроках исполнения;
  • полных реквизитах участников.

Банки берут комиссию за исполнение функций агента. У разных банков стоимость такой услуги может отличаться.

Но практически всегда, в зависимости от ежемесячного количества операций вы можете сэкономить, подключив пакет услуг.

Благодаря этому вы сможете платить фиксированную ежемесячную плату, получая определенный объем услуг по более низкой цене. Средняя стоимость валютного контроля по банкам — 0,15%.

Также рекомендуем к прочтению: Транзитный валютный счет: что это такое и чем отличается от текущего.

Новые правила валютного контроля

Для минимизации ошибок и связанных с ними неприятных последствий нужно быть в курсе изменений законодательства. В особенности это касается валютного контроля.

С 1 июля 2021 года произошли следующие изменения:

  • упрощены процедуры контроля по соглашениям стоимостью менее двухсот тысяч рублей;
  • предоставление паспортов сделок заменено постановкой контрактов на учет;
  • на банки возложена ответственность указывать на ошибки в договоре;
  • на компании возложена ответственность по указанию сроков исполнения соглашений.

Благодаря этим переменам процедура регулированию валютных сделок стала занимать меньше времени, сократился список требуемых документов и, как результат, снизились риски несоблюдения норм валютного законодательства.

Типичные ошибки

Кроме ошибок в предоставлении документов, компании также нарушают:

  • сроки внесения денежных средств;
  • сроки возврата аванса;
  • сроки предоставления запрашиваемой информации/документации;
  • сроки передачи информации о счетах, открытых в зарубежных банках;
  • законодательство и проводят нелегальные сделки;
  • правила хранения отчетности.

Соблюдение требований валютного контроля — один из главных моментов в работе на зарубежных рынках. В результате нарушения может быть административная (в частности, дисквалификация на срок до трёх лет) и уголовная ответственность. А также государство начисляет штрафы (организации и ответственному должностному лицу):

НарушениеШтраф (руб.)
КомпанияОтветственное лицо
Нелегальные операциидо 1 размера суммы незаконной операциидо 30 000
Несвоевременное уведомление налоговой о заграничных счетахдо 100 000до 10 000
Непредоставление информации о заграничных счетахдо 1 000 000до 50 000
Нарушение сроков репатриации выручкидо 1 размера непоступившей суммы (или от 1/150 ключевой ставки Центробанка в день)до 30 000
Несоблюдение требования отчитаться в срок по документамдо 50 000до 30 000
Повторное пренебрежение сроками предоставления документациидо 150 000до 15 000

Источник: https://rko-tarify.ru/valutnye/chto-takoe-valjutnyj-kontrol.html

Валютный контроль: полезная информация для участников ВЭД

Валютный контроль юридических лиц

Валютный контроль в РФ ведется государством в обязательном порядке. Этот процесс влияет на экономику, предназначен для обеспечения прозрачности валютного рынка, он же способен порождать теневой сегмент экономики вследствие ошибочных действий регулятора.

Валютный контроль — это комплекс мер, предпринимаемых государственными органами для соблюдения законодательства, которое регламентирует процесс обращения в стране валюты иностранных государств, расчетов по международным сделкам и иных операций.

Валютный контроль в банке для «чайников»

Работая на внутреннем рынке, достаточно создать конкурентоспособный продукт, найти покупателя, заключить договор и получить доход на банковский счет в рублях.

Государственный валютный контроль (ВК) в РФ осуществляется:

  • Правительством РФ;
  • органами ВК — Центробанком, Федеральными налоговой и таможенной службами;
  • агентами ВК — коммерческими банками, участниками рынка ценных бумаг.

Таким образом экспортеры, импортеры проходят как минимум двухэтапную проверку: со стороны таможни и обслуживающего банка. Схема взаимодействия с банком выглядит так:

  • участник ВЭД ставит на учет международный контракт (подробнее это разберем ниже);
  • банк регистрирует договор и присваивает ему уникальный номер, который в дальнейшем вы сообщаете таможенному органу при оформлении экспортной или импортной декларации на товар;
  • после исполнения обязательств контрактодержатель отчитывается банку о поступлениях или списаниях средств со счета — предоставляет справку утвержденной формы и сопровождающие документы;
  • по заявлению клиента контракт снимается с учета.

Осуществление валютного контроля в 2021 году происходит по новым правилам

Новая инструкция Банка России внесла существенные изменения в процедуру прохождения валютного контроля:

  • отменены паспорта сделок;
  • введен учет контрактов подразделением уполномоченной финансовой организации;
  • обновлены правила подачи и перечень необходимых документов, в обязанности банков включено оказание помощи клиентам в этом вопросе;
  • определены различия в пакете документов в зависимости от стоимости контракта;
  • исключена необходимость передачи в фин. организацию оригинала внешнеэкономического договора и предоставления справки о валютных операциях.

Процедура банковского валютного контроля зависит от стоимости контракта.

{amo_bottom_valyuta}

Для сделок с суммарной стоимостью по договору до 200 тыс. руб. применяется упрощенный вариант. Требование предоставлять документы по таким сделкам отсутствует. Указанная сумма — это стоимость контракта в целом, а не одного платежа по договору. Участник ВЭД вправе заключать на каждую сделку отдельный контракт до 200 000 руб., чтобы проходить упрощенную процедуру контроля.

Для договоров, стоимостью выше 200 тыс. руб. и ниже 3 млн руб. для импортных и 6 млн руб. для экспортных контрактов, действует стандартная процедура без постановки на учет.

Договоры, превышающие установленные лимиты, подлежат обязательной регистрации в уполномоченном финансовом учреждении с присвоением уникального номера контракта.

В течение 15 дней со дня зачисления валюты необходимо предоставить справку о подтверждающих документах (СПД).

Процесс регистрации в подразделении валютного контроля банка занимает 1 день, в то время как ранее оформление паспорта сделки длилось 3 рабочих дня.

СПД — единая форма учета по операциям, связанным с внешнеэкономической деятельностью резидентов. СПД представляет собой описание параметров сделки, подлежащей валютному контролю:

  • декларация на товары;
  • статистика;
  • акты приема и передачи;
  • информация по счетам, участвующим в сделке;
  • другие справки, оформленные в соответствии с международными правилами.

Документы для осуществления валютного контроля в банке

Перечень документации утвержден Законом №173-ФЗ с поправками:

  • удостоверение личности физлица, свидетельства, подтверждающие родство;
  • свидетельство о регистрации ИП, юрлица;
  • справки из налоговой: о постановке на учет, уведомление об открытии банковского счета;
  • правовая документация на недвижимость;
  • договоры, выписки из протоколов, акты о выполнении обязательств;
  • банковские выписки;
  • декларации;
  • другие справки, обеспечивающие систему доказательной базой.

Обновленное законодательство в отношении валютного контроля облегчает подтверждение легальности сделки, ускоряет проведение расчетов. Например, если ранее при обнаружении ошибки в поданных документах банк возвращал собранный пакет без комментариев, то теперь обязан указать на недочеты и помочь их устранить.

Массовые ошибки, которые чаще всего выявляет служба валютного контроля банка
Соответствие поданной отчетной документации действующему законодательству ускоряет проведение валютных платежей. Опечатки, орфографические несоответствия правилам русского языка, которые не искажают смысла написанного, не дают основания для отказа в приеме подтверждающих документов.

Типичные ошибки :

  • товар или услуга не описаны или описаны некорректно;
  • отсутствует сумма или валюта контракта;
  • не указаны даты выполнения обязательств контрагентами;
  • реквизиты сторон не прописаны или прописаны не в полном объеме.

Штрафные санкции предусмотрены за нарушения норм валютного контроля:

  • проведение незаконной операции в инвалюте;
  • несвоевременное поступление денег на банковский счет;
  • нарушение срока возврата аванса, уплаченного за непредоставленные товары или услуги.

Как упростить валютный контроль

Стоит отметить положительную динамику в законодательстве по упрощению процедуры  валютного контроля банком при экспортно-импортных операциях участниками ВЭД. Компании получили экономию времени. Для сокращения финансовых издержек, нивелирования рисков штрафных санкций необходимо определиться с обслуживающей кредитной организацией.

Рассмотрите коммерческие предложения по открытию и ведению валютных счетов ведущими банками, выберите подходящий вариант тарифов Подобрать банк

Учитывайте условия приема банком документации клиента. Работает ли банк со скан-копиями или требует передачи оригиналов на бумажном носителе. Электронный документооборот — комфортный, менее затратный для клиента.

Обратите внимание на финансовое учреждение, где за клиентом закрепляется консультант по валютным операциям, оказывается помощь в заполнении документов.

Все о валютном контроле простым языком рассказывают специалисты Тинькофф. Банк демонстрирует лояльное отношение к клиентам со счетами в инвалюте, идет в ногу со временем — предлагает электронный документооборот, обеспечивает экономию времени и денег на поездки. Сотрудники оказывают помощь в заполнении установленных форм, писем и справок.

открыть счёт в Тинькофф Банке

Источник: https://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/osuschestvlenie-valyutnogo-kontrolya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.